雪狼 追問

2020-07-30 13:52

之前是個體工商戶核定征收小規模納稅人，現在變成一般納稅人，之前開票的款還未收到，變成一般納稅人后才收到的款怎樣處理

meizi老師 解答

2020-07-30 13:54

你好 沒有收到款 你之前掛應收賬款。 現在收到了做借銀行存款貸應收賬款。  你之前開票就應該繳納稅費了 現在不繳納了

雪狼 追問

2020-07-30 13:56

那之前核定征收時未做賬，現在變成一般納稅人后應該怎么建賬

meizi老師 解答

2020-07-30 13:57

你好  但是你們之前核定征收是按季度申報過了 你沒有報這筆收入的嗎

雪狼 追問

2020-07-30 13:58

就直接報稅，沒有做賬

meizi老師 解答

2020-07-30 13:59

你好     那你現在建賬 應該應收賬款有期初  你期初怎么建賬的

雪狼 追問

2020-07-30 14:03

就自己做好了往來款表格

meizi老師 解答

2020-07-30 14:05

那你建賬期初  總得有應收賬款的期初  你現在就直接做借銀行存款貸應收賬款 科目就平了哦

雪狼 追問

2020-07-30 14:18

我不是說的這個應收賬款，是說轉成一般納稅人后，我應該怎么建立賬本

meizi老師 解答

2020-07-30 14:20

你好 就是根據你們之前轉一般納稅人之前的期末余額來建賬 。比如你應收賬款 有余額  庫存商品   、銀行存款、庫存現金 這些分別金額多少   你根據這個來建賬  試算憑證  作為期初處理

雪狼 追問

2020-07-30 14:25

好的，謝謝

meizi老師 解答

2020-07-30 14:28

沒事的 希望能幫到你