沉默的冬天 追問

2020-07-19 19:54

A有限公司是一家傳統制造企業，生產并銷售甲產品為增值稅一般納稅人。購進貨物和產品銷售使用13%的增值稅率，以下是該公司2020年12月份發生的經濟業務試進行對應的賬務處理。
1、1日收到投資者工宏投進的貨幣資金20 000元存入銀行，收到國家投入貨幣資金150 000元存入 銀行。
2、5日購入原材料A材料4 000千克，單價50 元/千克，進項稅額26 000元。款項通過銀行轉賬支付，材料已驗收入庫。收到投資方開元公司投入的B材料一批，發票上標明的材料價款為100 000元，增值稅額為13 000 元，材料已驗收入庫。

沉默的冬天 追問

2020-07-19 19:54

3、6日，從順好公司購進機器設備一臺，不需安裝即可使用。增值稅專用發票上注明的設備價款為80 000元，稅額10 400元。錢款尚未支付。
4、6日，持有的華豐公司的商業承兌匯票到期，收回款項53 700元存入銀行。
5、8日倉庫發出材料一批，出庫單上列明的材料用途如下：
用途
A材料
B材料
合計

生產產品
車間一般性消耗
后勤部門領用
30000
  500
 1000
20000
  300
     0
50000
  800
 1000

合計
31500
20300
51800

沉默的冬天 追問

2020-07-19 19:55

6、10日，通過銀行轉賬支付水費5 000元，增值稅650元。其中生產車間耗用4000元，后勤部門耗用1 000元。
7、10日用轉賬支票購買辦公用品2 000元，其中車間領用1 200元，行政辦公室領用800元。
8、12日，用銀行存款支付機器設備的維修費2 000元。
9、13日，銷售處報銷餐費2 000元(未取得增值稅專用發票)，現金付訖。
10、15日，根據勞資部門轉來的工資表分配工資費用。當月應用支付的工資總額為56 000元，其中生產產品的工人工資為36 000元，車間管理人員的工資為12 000元，行政管理人員的工資8 000元。

沉默的冬天 追問

2020-07-19 19:56

11、16日，開出支票向災區捐款30 000元。
12、18日，用銀行存款支付上月采購材料尚欠輝華公司的價款38 000元。
13、20日，收到衛華公司上月所欠的貸款34 000元存入銀行。
14、21日，開出增值稅專用發票銷售給慧海公司甲產品1 600件，單價300元，單位成本240元，款項尚未收到。
15、25日，銷售給億坊公司甲產品800件，單價180元／件，成本120元／件，收到對方開來的3個月期、金額162 720元的商業承兌匯票一張。

沉默的冬天 追問

2020-07-19 19:56

16、26日，本月甲產品1 000件全部完工入庫，單位成本120元。
17.28日，計提固定資產折舊18600元，其中機器設備和廠房折舊10600元，辦公用房折舊8000元。
18.28日，計算并分配制造費用。
19.29日，計算確定本期短期借款的利息2000元。
20.30日，當月生產的甲產品800件全部完工入庫，單位生產成本240元。
21.30日，將本月實現的收入轉入本年利潤。
22.30日，將本月發生的成本費用轉入本年利潤。

沉默的冬天 追問

2020-07-19 19:57

總共有22個小題，謝謝老師。

暖暖老師 解答

2020-07-19 20:07

1.借銀行存款170000
貸實收資本170000

暖暖老師 解答

2020-07-19 20:09

2.借原材料200000
應交稅費進項稅額26000
貸銀行存款226000

暖暖老師 解答

2020-07-19 20:09

借原材料100000
應交稅費進項稅額13000
貸實收資本113000

暖暖老師 解答

2020-07-19 20:10

3.借固定資產80000
應交稅費進項稅額10400
貸應付賬款90400

暖暖老師 解答

2020-07-19 20:10

4.借銀行存款53700
貸應收票據53700

暖暖老師 解答

2020-07-19 20:11

5.借生產成本50000
制造費用800
管理費用1000
貸原材料51800

暖暖老師 解答

2020-07-19 20:13

6.借制造費用4000
管理費用1000
應交稅費進項稅額650
貸銀行存款5650

暖暖老師 解答

2020-07-19 20:13

7.借制造費用1200
管理費用800
貸銀行存款2000

暖暖老師 解答

2020-07-19 20:14

8.借管理費用2000
貸銀行存款2000

暖暖老師 解答

2020-07-19 20:14

9.借銷售費用2000
貸銀行存款2000

暖暖老師 解答

2020-07-19 20:15

10.借生產成本36000
制造費用12000
管理費用8000
貸應付職工薪酬56000

暖暖老師 解答

2020-07-19 20:15

11.借營業外支出30000
貸銀行存款30000

暖暖老師 解答

2020-07-19 20:16

12.借應付賬款38000
貸銀行存款38000

暖暖老師 解答

2020-07-19 20:16

13.借銀行存款34000
貸應收賬款34000

暖暖老師 解答

2020-07-19 20:17

14.借應收賬款542400
貸主營業外收入480000
應交稅費銷項稅62400

暖暖老師 解答

2020-07-19 20:17

借主營業務成本384000
貸庫存商品384000

暖暖老師 解答

2020-07-19 20:18

15.借應收票據162720
貸主營業務收入144000
應交稅費進項稅額貸18720

暖暖老師 解答

2020-07-19 20:19

借主營業務成本96000
貸庫存商品96000

暖暖老師 解答

2020-07-19 20:19

16.借庫存商品120000
貸生產成本120000

暖暖老師 解答

2020-07-19 20:20

17.借制造費用10600
管理費用8000
貸累計折舊18600

暖暖老師 解答

2020-07-19 20:21

18.制造費用金額合計是
800+4000+1200+12000+10600=28600

暖暖老師 解答

2020-07-19 20:21

18.借財務費用2000
貸應付利息2000

暖暖老師 解答

2020-07-19 20:22

20.借庫存商品192000
貸生產成本192000

暖暖老師 解答

2020-07-19 20:23

21.借主營業務收入624000
貸本年利潤624000

暖暖老師 解答

2020-07-19 20:25

22.借本年利潤
貸主營業務成本453000
管理費用136000
銷售費用2000
營業外支出30000
財務費用2000

沉默的冬天 追問

2020-07-19 20:40

謝謝老師~老師辛苦了！

暖暖老師 解答

2020-07-19 20:44

不客氣，麻煩給予五星好評和獎勵