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maize老師

職稱初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-07-15 06:08

這個(gè)是有差額納稅小規(guī)模填寫,沒有差額不填寫

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這個(gè)是有差額納稅小規(guī)模填寫,沒有差額不填寫
2020-07-15 06:08:06
小規(guī)模納稅人應(yīng)稅行為扣除額計(jì)算是指納稅人根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定,以其應(yīng)稅行為的稅收基數(shù)或稅收減免類型計(jì)算扣除額的過程。根據(jù)《中華人民共和國稅收征收管理法》第四十九條的規(guī)定,小規(guī)模納稅人的應(yīng)稅行為扣除額,需要按照不同的稅收減免類型,分別進(jìn)行計(jì)算,并以某一最終的結(jié)果作為其應(yīng)繳稅款的依據(jù)。例如,當(dāng)小規(guī)模納稅人從事所得稅納稅行為時(shí),可以根據(jù)所得稅法第十六條的規(guī)定,按照其稅收減免類型,分別計(jì)算其個(gè)人所得稅的應(yīng)稅行為扣除額,最終確定其應(yīng)繳稅款的金額。
2023-02-20 14:05:51
小規(guī)模納稅人應(yīng)稅行為扣除額可以從營業(yè)稅、企業(yè)所得稅和個(gè)人所得稅三個(gè)方面考慮。首先,營業(yè)稅扣除額是指小規(guī)模納稅人在每次實(shí)現(xiàn)的稅額中,可以扣除的最高稅額。其次,企業(yè)所得稅扣除額是由小規(guī)模納稅人在計(jì)算所得稅時(shí)可以減掉的額度。最后,個(gè)人所得稅扣除額就是指小規(guī)模納稅人在計(jì)算個(gè)人所得稅時(shí)可以減掉的額度。 拓展知識(shí):根據(jù)不同情況,小規(guī)模納稅人可以享受抵扣稅費(fèi)、減免稅費(fèi)等政策優(yōu)惠,以緩解其納稅負(fù)擔(dān).
2023-02-20 14:05:47
你好,通常是指差額征收行業(yè),比如旅游業(yè)替游客支付的部分扣除計(jì)算
2017-01-10 15:34:24
1、差額納稅的企業(yè)填寫。 2、《增值稅納稅申報(bào)表(小規(guī)模納稅人適用)附列資料》填寫說明 本附列資料由銷售服務(wù)有扣除項(xiàng)目的納稅人填寫,各欄次均不包含免征增值稅項(xiàng)目的金額。 (一)“稅款所屬期”是指納稅人申報(bào)的增值稅應(yīng)納稅額的所屬時(shí)間,應(yīng)填寫具體的起止年、月、日。 (二)“納稅人名稱”欄,填寫納稅人名稱全稱。 (三)第1欄“期初余額”:填寫服務(wù)扣除項(xiàng)目上期期末結(jié)存的金額,試點(diǎn)實(shí)施之日的稅款所屬期填寫“0”。 (四)第2欄“本期發(fā)生額”:填寫本期取得的按稅法規(guī)定準(zhǔn)予扣除的服務(wù)扣除項(xiàng)目金額。 (五)第3欄“本期扣除額”:填寫服務(wù)扣除項(xiàng)目本期實(shí)際扣除的金額。 第3欄“本期扣除額”≤第1欄“期初余額”+第2欄“本期發(fā)生額”之和,且第3欄“本期扣除額”≤5欄“全部含稅收入” (六)第4欄“期末余額”:填寫服務(wù)扣除項(xiàng)目本期期末結(jié)存的金額。 (七)第5欄“全部含稅收入”:填寫納稅人銷售服務(wù)、無形資產(chǎn)取得的全部價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用數(shù)額。 (八)第6欄“本期扣除額”:填寫本附列資料第3項(xiàng)“本期扣除額”欄數(shù)據(jù)。 第6欄“本期扣除額”=第3欄“本期扣除額” (九)第7欄“含稅銷售額”:填寫服務(wù)、無形資產(chǎn)的含稅銷售額。 第7欄“含稅銷售額”=第5欄“全部含稅收入”-第6欄“本期扣除額” (十)第8欄“不含稅銷售額”:填寫服務(wù)、無形資產(chǎn)的不含稅銷售額。 第8欄“不含稅銷售額”=第7欄“含稅銷售額”÷1.03,與《增值稅納稅申報(bào)表(小規(guī)模納稅人適用)》第1欄“應(yīng)征增值稅不含稅銷售額”“本期數(shù)”“服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)”欄數(shù)據(jù)一致。
2018-01-06 09:23:47
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