學無止境 追問

2020-07-14 19:31

老師呀，4-6月專票開了不含稅97378.19，普票不含稅170878.68，無票不含 稅53272.03，增值稅3217.85元，合計全部收入324746.75元，我這個收入都是開了一個點的稅，然后只有一張是3個點的稅

UU老師 解答

2020-07-14 19:31

有疫情期間3%減征1%的，填寫減免稅表格中的減征優惠，減征金額=享受優惠的不含稅銷售額*2%

學無止境 追問

2020-07-14 19:34

我知道不含稅收入等于含稅收入/1+稅率    那我是用含稅收入/1+3%還1+1%呢

UU老師 解答

2020-07-14 19:36

您好，就按照不含稅金額填寫，不用再除以1.03去換算。那么不含稅金額填寫97378.19+170878.68+53272.03，下面“本期應納稅額”自動按照3%計算稅額，填寫減免稅優惠表，減征金額=一個點的收入的不含稅金額*2%，三個點的那個就不用填寫了，然后看下主表應納稅額合計應該是對的。

UU老師 解答

2020-07-14 19:44

附列資料可以不用填寫的，您申報時提示必須填寫了嗎？

學無止境 追問

2020-07-14 19:46

老師呀是不用填寫附列表，直接填主表和減免稅表嗎，是這樣填寫的嗎

UU老師 解答

2020-07-14 19:48

您好，專票是您自己開的還是稅務機關代開的，如果自己開的不用填寫到第2行，如果是稅務機關代開的，應該還要填寫第21行在稅務局的預繳稅額。

學無止境 追問

2020-07-14 19:52

我也不知道，我還沒有申報呢，我們這個季度有一張發票是3個點，其余的是2個點，老師企業所得稅的期末從業人數是根據什么填寫呢

UU老師 解答

2020-07-14 19:54

您好，專票是您自己單位開的還是去稅務局代開的應該知道吧，表填的除了這個有點問題，其他都沒問題的。企業所得稅期末人數就是6月30日的本單位從業人數。

學無止境 追問

2020-07-14 19:55

專票都是我們開的，我們6月份有開一張普通發票，不含稅113.59  稅額113.59*0.03=3.41 合計117元，其余的發票都是一個點的稅，那個減征額要怎么填寫呢

學無止境 追問

2020-07-14 20:00

哦那季初從業人數是4月份本單位從業人數嗎？是按報個稅的人數嗎，還有季初資 產總額是看4月資產負債表中的期末資 產總額嗎，季末資 產總額是6月份期末資 產總額

UU老師 解答

2020-07-14 20:02

您填的表中第2行數據刪掉就行，減征額就是一個點的不含稅金額*0.02，看您填的跟我計算的差不多，就是可能有個小數的尾差，其他沒有什么問題的。

UU老師 解答

2020-07-14 20:04

季初從業人數是4月初本單位從業人數，也就是上一次季報時填寫的季末從業人數，可以按報個稅的人數，看您企業實際情況吧，季初資產總額是看3月資產負債表中的期末資產總額，季末資 產總額是6月份期末資產總額

學無止境 追問

2020-07-14 20:08

老師可是我有一張發票117元的的稅點是3個點，我就減比如全總不含稅收入321528.9-117=3214111.9*0.02=6428.24   應交稅費9645.87-6428.24=3217.63元   可是我計提的增值稅按發票上的應交增值稅3217.85元  相差0.22元怎么辦

UU老師 解答

2020-07-14 20:33

您好，尾差是有可能的，如果不想有尾差，可以反推一下減征稅額，減征稅額=6428.02，減免稅額表中不含稅金額=6428.02/0.02，這樣填寫

學無止境 追問

2020-07-14 20:52

老師這個增值稅減免稅表是怎么填的

UU老師 解答

2020-07-14 22:42

您好，本期實際抵減填寫6428.02