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送心意

玲老師

職稱： 會計師

2020-07-14 11:09

進項多不交增值稅 不用做分錄 就可以

無聊的鑰匙 追問

2020-07-14 11:12

借：銷項50，貸：進行50       這樣嗎

玲老師 解答

2020-07-14 11:26

我發你分錄 
  結轉銷項稅額、進項稅額  
    增值稅結轉：
1、結轉進項稅額：
借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅（進項）
2、結轉銷項稅額：
借：應交稅費——應交增值稅（銷項）
貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
3、結轉未交增值稅
如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是貸方余額，
借：應交稅費——應交增值稅-轉出未交增值稅
貸：應交稅費——未交增值稅
如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是借方余額，
借：應交稅費——未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅-轉出多交增值稅
如果進項大于銷項就是最后一個分錄
轉出未交增值稅是屬于應交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。

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相關問題討論
學員您好，和專票一樣的 借：應收帳款 貸：主營業務收入 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）
2022-01-12 08:56:15
進項多不交增值稅 不用做分錄 就可以
2020-07-14 11:09:32
您好，如果當月的銷項稅額小于進項稅額時：無需進行結轉，相當于應交稅費-應交增值稅科目有借方余額，代表留抵。
2020-05-06 11:27:24
您好，當然要錄了普票跟專票入賬方式是一致的
2018-10-23 17:36:52
你好！你是因為什么免稅呢
2018-10-12 09:59:35
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