隰有荷華 追問

2020-07-03 15:04

如果我們以前的進項有留底要怎么做分錄？

大海老師 解答

2020-07-03 15:06

以前進項有留抵，如果加上留抵稅額后，還需要繳納增值稅的，還是上述分錄。
如果加上留抵稅額后，導致本期進項大于銷項的，月末可以不用結轉。

隰有荷華 追問

2020-07-03 15:14

加上以前的留底，是進項大于銷項的，那是進項和銷項都不用結轉嗎

大海老師 解答

2020-07-03 15:15

是的，那就都不用結轉。

隰有荷華 追問

2020-07-03 15:33

但是我查了一下，發現以前的進項和銷項都結轉了

隰有荷華 追問

2020-07-03 15:33

都是負數

大海老師 解答

2020-07-03 15:37

企業當期進項稅額大于銷項稅額時，表示企業當期尚有留抵稅額，該留抵稅額只需要在增值稅申報表中反應，下期申報時可以直接抵扣，不用單獨做會計分錄來核算，所以也不需要結轉增值稅。
你們前期結轉，后期可以不用結轉的，自己要單獨做個表備查。

隰有荷華 追問

2020-07-03 22:39

好的，謝謝老師

大海老師 解答

2020-07-03 22:47

不客氣，滿意請給五星好評，謝謝