粗暴的大地 追問

2020-06-30 09:47

家佳有限公司是一個生產食品的增值稅一般納稅人，2019年6月發生如下業務： 
 
（1）購進食品原材料一批，取得的增值稅專用發票上注明的金額為500 000元，增值稅稅額為65 000元。 
 
（2）向農民收購玉米用于生產糕點，開具的農產品收購憑證上注明的價款為40 000元。 
 
（3）向運輸公司(一般納稅人)支付運費，價稅合計3270元，取得增值稅專用發票。 
 
（4）銷售一批食品給華強超市，取得不含稅銷售收入800 000元，同時收取包裝物押金50 000元并單獨記賬核算，另收取優質費5 000元。 
 
（5）將自產的食品作為福利發給職工，該產品市場售價為500 000元(不含稅

粗暴的大地 追問

2020-06-30 09:47

（6）研發一種新產品，為了進行市場推廣和宣傳，無償贈送200份給消費者品嘗，該食品無同類產品市場價，生產成本為600元/份，成本利潤率為10%。 
 
（7）支付水電費取得增值稅專用發票，注明的增值稅稅額為10 400元。 
 
（8）上月向農民購進的小麥發生非正常的損失，其賬面成本90 000元，上月已按10%的扣除率抵扣了進項稅額。 
 
（9）5月份有未抵扣進項稅額32 000元。 
 
以上相關票據均符合稅法的規定，計算該加工廠2019年6月應納增值稅。（保留兩位小數）

粗暴的大地 追問

2020-06-30 09:47

老師可以15分鐘以內給我嗎

粗暴的大地 追問

2020-06-30 09:48

15分鐘以內給我我可以加心意的麻煩了，

暖暖老師 解答

2020-06-30 09:50

好的，我10分鐘內就可以發給你

暖暖老師 解答

2020-06-30 09:51

業務1進項稅額的計算65000

暖暖老師 解答

2020-06-30 09:51

業務2進項稅額的計算40000*9%=3600

暖暖老師 解答

2020-06-30 09:52

業務3進項稅額的計算過程是
3270/1.09*9%=270

暖暖老師 解答

2020-06-30 09:53

業務4銷項稅額的計算
（800000+5000/1.13）*13%=104575.22

暖暖老師 解答

2020-06-30 09:53

業務5銷項稅額的計算
500000*13%=65000

暖暖老師 解答

2020-06-30 09:54

業務6銷項稅額的計算
200*600*（1+10%）*13%=17160

暖暖老師 解答

2020-06-30 09:54

業務7進項稅額的計算10400

暖暖老師 解答

2020-06-30 09:55

業務8進項稅額轉出的計算90000*10%=9000

暖暖老師 解答

2020-06-30 09:56

本月可以抵扣進項稅額合計
65000+3600+270+10400-9000=70270

暖暖老師 解答

2020-06-30 09:57

本月銷項稅額的合計金額
104575.22+65000+17160=186735.22

暖暖老師 解答

2020-06-30 09:57

本月應交增值稅的計算
186735.22-70270-32000

暖暖老師 解答

2020-06-30 09:57

計算過程是我很詳細的發給你了

粗暴的大地 追問

2020-06-30 09:59

結束了嗎

暖暖老師 解答

2020-06-30 10:00

嗯，結束了就是這樣的這個