貪玩的金針菇 追問

2020-06-27 07:48

某市一居民企業為增值稅一般納稅人，主要生產銷售同型號的空調。上年度實現銷售收入7000萬元，與收入相配比的銷售成本4200萬元,繳納增值稅450萬元、城市維護建設稅和教育費附加45萬元，發生銷售費用800萬元，管理費用950萬元(其中含業務招待費80萬元)，財務費用300萬元。12月18日購進符合規定的安全生產專用設備，取得普通發票注明價款24萬元，當月投入使用。根據上述資料計算該企業.上年度應繳納企業所得稅額。

暖暖老師 解答

2020-06-27 08:04

會計利潤的計算過程是
7000-4200-45-800-950-300

暖暖老師 解答

2020-06-27 08:05

業務招待費扣除限額80*60%=48
7000*0.005=35納稅調增80-35=45

暖暖老師 解答

2020-06-27 08:12

環保設備投資額的10%抵減當年應納稅額2.4萬

貪玩的金針菇 追問

2020-06-27 08:27

沒有了嗎

暖暖老師 解答

2020-06-27 08:28

應納稅所得額等于利潤加45
應交所得稅等于應納稅所得額乘以25%-2.4