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送心意

maize老師

職稱初級會計師,中級會計師

2020-06-16 14:04

不是,銷項稅額按這個做40342.9 加計抵減做這個月底結轉未交增值稅
借:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)    貸:應交稅費-未交增值稅  次月月初抵減、交納增值稅
借:應交稅費-未交增值稅  
   貸:銀行存款            1568.4             
          其他收益/營業外收入3524.96

Lily 追問

2020-06-16 14:09

就是直接第二步就可以,次月繳納時在做加計抵減是這樣吧?

maize老師 解答

2020-06-16 14:22

是的,是的,是的,是的

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相關問題討論
同學你好!不是的呀? 開普票的話? ? ?一樣計算銷項稅額呀? ?不影響的
2021-10-23 10:06:37
您好 銷項稅額不是應納稅額 應納增值稅稅額=銷項稅額-(進項稅額-進項稅額轉出)
2020-03-22 21:12:24
你好,銷項稅額是銷售額乘以增值稅稅率,應納稅額是銷項稅額減去進項稅額
2020-07-04 10:26:11
你好同學 借:主營業務成本 貸:應交稅費-應交增值稅(銷) 這樣記一筆就好了,。
2019-09-16 15:43:14
你好,2016年5月1日是營改增的時間,2016年5月之前房地產項目適用的營業稅,如果出租營改增之前購置的不動產,可以使用簡易計稅,征收率5%,簡易計稅是不用銷項稅額這個科目的。
2020-07-31 15:28:27
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