積極的小海豚 追問

2020-06-16 11:22

我現在是這樣做：
借：委托加工物資
貸：預提費用—加工費

到發票回來時
借：預提費用—加工費
   應交稅費—應交增值稅（進項稅額）
貸：應付賬款
 請問一下這樣做行不行的？

郭老師 解答

2020-06-16 11:23

預提費用現在已經取消了，不用這個科目啦，建議你放到應付賬款里面的。

積極的小海豚 追問

2020-06-16 11:38

如果是暫估的話，在下個月要不要沖紅的？

郭老師 解答

2020-06-16 11:39

收到發票的那個月紅沖就可以啊。

積極的小海豚 追問

2020-06-16 11:46

但是委托加工物資在當月就結轉到成本里了，這個是怎么樣沖紅??？
借：委托加工物資（紅字）
貸：應付賬款-暫估（紅字）
 
借：委托加工物資
 應交稅費—應交增值稅（進項稅額）
貸：應付賬款
是這樣做嗎？

積極的小海豚 追問

2020-06-16 11:47

主營業務成本那里需要沖紅的嗎

郭老師 解答

2020-06-16 11:49

可以的，如果你們暫估和發票一致，可以不用調整成本的。

積極的小海豚 追問

2020-06-16 14:42

如果不暫估，當實質收到發票時，直接進委托加工物資，沒有收到發票就不做處理，這樣行不行的？

郭老師 解答

2020-06-16 14:46

會不會影響你的成本？如果不影響的話，可以。

積極的小海豚 追問

2020-06-16 15:09

好的，謝謝

郭老師 解答

2020-06-16 15:12

不用客氣的，應該的。