家有三寶 追問

2020-06-15 15:27

同事作了:借，應交稅金→待抵扣進項稅額，貸，現金。對嗎？

彩麗老師 解答

2020-06-15 15:41

不對。
應該是：借記“管理費用”等科目，貸記“庫存現金”等科目。
按規定抵減的增值稅應納稅額，借記“應交稅費——應交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費用”等科目。

家有三寶 追問

2020-06-15 15:51

那買辦公用品有進項額時，現在還沒有收入，作了分錄借管理費用開辦費，應交稅費一應交增值稅(待抵扣進項稅額；貸記現金，對嗎

彩麗老師 解答

2020-06-15 15:52

勾選認證發票了沒有呢？

家有三寶 追問

2020-06-15 16:14

沒有，等到有收入時再勾

彩麗老師 解答

2020-06-15 16:19

借：管理費用-開辦費，應交稅費一待認證進項稅額  
貸：庫存現金

家有三寶 追問

2020-06-15 16:33

開辦費可以在稅前一次性扣除是什么意思？

彩麗老師 解答

2020-06-15 16:34

就是可以全額在當年的企業所得稅前扣除