張羅 追問

2020-06-11 10:58

那我增值稅設為未交增值稅，季度有可能要交稅的應該怎么結轉

江老師 解答

2020-06-11 11:00

一、借：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）
貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額）
貸：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）
二、借：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）
貸：應交稅費——未交增值稅

張羅 追問

2020-06-11 11:02

小規模也要進銷項嗎？增值稅還是要月結是吧

江老師 解答

2020-06-11 11:05

小規模納稅人可以按一般納稅人對增值稅進行核算、結轉、管理。