下雨要打傘 追問(wèn)

2020-06-04 10:52

合并報(bào)表的抵消分錄，我是這樣做的，發(fā)現(xiàn)不對(duì)，要多一筆3238.03出來(lái)

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-06-04 10:56

借 投資收益   
年初未分配利潤(rùn)
貸 年末未分配利潤(rùn)


你還要抵消利潤(rùn)，如果是虧損，就是負(fù)數(shù)

下雨要打傘 追問(wèn)

2020-06-04 10:58

老師能不有把整個(gè)過(guò)程寫(xiě)一下，寫(xiě)上金額 ，看不太懂，子公司是虧損的  年初沒(méi)有未分配利潤(rùn)，是新公司

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-06-04 10:58

那你就直接是
借 投資收益  負(fù)數(shù)
貸 年末未分配利潤(rùn)
抵消就是了的，

下雨要打傘 追問(wèn)

2020-06-04 11:10

老師，有沒(méi)有少筆分錄，子公司這里的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)是不是要抵消掉

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-06-04 11:12

你是按你權(quán)益法追溯調(diào)整的投資收益負(fù)數(shù)調(diào)整就是了的
要抵消啊，就是我給你上面的分錄抵消就是了的啊

下雨要打傘 追問(wèn)

2020-06-04 11:23

麻煩老師給我寫(xiě)一個(gè)完整的過(guò)程，寫(xiě)上數(shù)字，我有點(diǎn)看不明白

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-06-04 13:05

看不明白你這些數(shù)據(jù)。
看了幾次。
按你之前的表述，你首先是權(quán)益法調(diào)整
借 投資收益
貸 長(zhǎng)期股權(quán)投資 差額部分
然后再是
借 子公司所有者權(quán)益科目 
貸 長(zhǎng)期股權(quán)投資 長(zhǎng)投賬面價(jià)值
然后再是
借 投資收益  負(fù)數(shù)
貸 年末未分配利潤(rùn)
你按這分錄把你數(shù)據(jù)找出來(lái)做上去就可以了

下雨要打傘 追問(wèn)

2020-06-04 13:07

第一個(gè)分錄差額部分指的是什么

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-06-04 13:08

就是你投資收益調(diào)整的部分，虧損部分。

下雨要打傘 追問(wèn)

2020-06-04 13:18

第一個(gè)分錄借投資收益，第三個(gè)分錄貸投資收益不是相互抵消了嗎

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-06-04 13:32

就 是要抵消的啊，
就是要這兩分錄抵消，

下雨要打傘 追問(wèn)

2020-06-04 13:35

第二個(gè)分錄里的賬面價(jià)值，指的是原投資金額，還是投資金額-虧損金額

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-06-04 13:48

調(diào)整后的價(jià)值，原價(jià)值加調(diào)整損益 后的價(jià)值

下雨要打傘 追問(wèn)

2020-06-04 13:52

投資收益會(huì)體現(xiàn)在合并利潤(rùn)表里面嗎

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-06-04 13:58

你這抵消了就不體現(xiàn)了，你這投資收益本就重復(fù)了，你母公司和子公司的所有者權(quán)益均反應(yīng)了的。

下雨要打傘 追問(wèn)

2020-06-04 13:59

正常的合并報(bào)表會(huì)體現(xiàn)投資收益嗎，如果不體現(xiàn)投資收益，我可以省略這一步啊

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-06-04 14:13

合并報(bào)表就是作為一整體出具的報(bào)表，相關(guān)的重復(fù)部分抵消。其他正常體現(xiàn)。