專用發票紅字沖銷，重開，還需要做進項轉出？銷方跟購方賬務要怎么處理？

答： 一、因供應商屬于銷售方，銷售貨物給購物方，因此購貨方的帳務處理如下： 1、因為紅字發票是沖對應上月所開的藍字發票的，所以收到紅字發票時要把對上月已認證抵扣的進項稅額進行進項稅額轉出處理的；會計分錄如下： 借：原材料/庫存商品（紅字） 應交稅費/應交增值稅/進項稅額轉出（紅字） 貸：應付賬款（紅字） 2、而收到對正確的發票做一筆正確的藍字發票采購，然后認證增值稅專用發票，抵扣正確的進項稅額即可；會計分錄如下： 借：原材料/庫存商品 應交稅費/應交增值稅/進項稅額 貸：應付賬款 二、而供應商屬于供貨給購貨方的，帳務處理如下： 借：應收賬款（紅字） 貸：主營業務收入（紅字） 應交稅費/應交增值稅/商品銷項稅額（紅字）

收到負數專用發票如何做進項稅轉出

答： 借應付賬款貸庫存商品，進項轉出

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

公司食堂買的液化氣專用發票，需要進項稅轉出嘛

答： 你好，你計入哪里了呢？發票的費用計入什么科目了