小林老師 解答

2020-06-02 09:33

您好，參考分錄，借：管理費用 貸：應付職工薪酬 借：應付職工薪酬 貸：應交稅費-應交個人所得稅，銀行存款。或借：管理費用-勞務費 貸：應交稅費-應交個人所得稅，銀行存款。

拿拿 追問

2020-06-02 09:34

老師，關聯方企業形式上是怎樣的？（就是如何體現才是關聯方企業?)

小林老師 解答

2020-06-02 09:39

您好，最簡單的就是母子公司。因為關聯方的形式太多，無法一一列舉，您可以說下您的具體情況，方便做判斷。

拿拿 追問

2020-06-02 09:42

老師，如果一個法定代表人名下有3個不同的公司，那這3家公司，是y有關聯關系嗎？

小林老師 解答

2020-06-02 09:49

您好，因為法人至少是經理或執行董事，所以同一法人名下的公司是關聯方。

拿拿 追問

2020-06-02 09:53

老師，如果做勞務費，是否需要提供發票呢？

小林老師 解答

2020-06-02 09:56

您好，金額月不超過20000，可以不需要發票，超過就需要繳納增值稅，所以需要發票。

拿拿 追問

2020-06-02 09:59

老師，我們公司，每半年一次董事會，每次每人是10000元，那這樣就不需要發票了吧，也不需要繳納增值稅了。

小林老師 解答

2020-06-02 10:02

您好，您的理解是正確的，您在個稅系統申報個稅即可。