小平10765196 追問

2020-06-01 09:30

而且還有利息付給個人，老師是不是賬上的金額和符的原始憑證金額對上了就說明沒有問題，對不對

大海老師 解答

2020-06-01 09:32

是的，您的理解正確，賬上的金額和附件的金額要對應，保證賬實一致。

小平10765196 追問

2020-06-01 09:33

老師付給個人的利息賬面體現的是15000元可是實際到賬是10000元那5000元匯到財務主管名下，這樣是不是就有問題

大海老師 解答

2020-06-01 09:35

是的，那么賬上付給個人的金額，和實際付給個人的金額就不一致。要將這些差異都記錄下來，包括憑證號、憑證上所記載的分錄、實際附件所記載的事項都記錄下來，前期差異不一致，有可能會在后期做調整。

小平10765196 追問

2020-06-01 09:36

老師按照您說的這就是會計審查，如果賬上和原始憑證不符我需要怎么做，我們老總說我這邊審查完了以后拿著這些復印件給法務部，讓我和法務部溝通，如果不符會是什么結果

小平10765196 追問

2020-06-01 09:38

如果利息賬目體現15000元實際10000元這個怎么調整，我把每一部原始憑證都復印了一份附在了對賬匯總的后面

大海老師 解答

2020-06-01 09:39

您好，賬實不符，首先需要了解不符的原因，然后后續再做調整分錄，可能會涉及到所得稅的調整。如果您單方面沒辦法了解不符的原因， 就要多部門協查，與業務經辦人溝通。

小平10765196 追問

2020-06-01 09:41

老師還有一個問題我想知道假如說我們公司截止到現在欠個人210000元，每個月計提利息是4200元，但是自從2015年12月份開始就沒有賬面計提利息了。我審核計提利息截止到那天

小平10765196 追問

2020-06-01 09:44

老師經理是這么解釋的，給個人付利息少的那5000元是給主管的分紅，我就不明白的一點是，付給個人多少利息賬面就應該體現多少，為什么不體現出來呢，而且分紅就應該另外做分錄，

大海老師 解答

2020-06-01 09:47

您好，按您說的這個個例，審核計提利息應截止到現在，就是最近的日期。建議您做份表格，賬面計提利息一列，實際計提利息一列，然后將存在的差異一一列明，再去深究差異的原因。

小平10765196 追問

2020-06-01 10:28

老師您能不能給我做表格舉例

大海老師 解答

2020-06-01 10:37

抱歉老師剛剛才看到您說的經理的解釋，老師的想法和您一致，支付個人利息部分和給主管分紅部分應該單獨做賬。
老師做了份表格，供您參考。

小平10765196 追問

2020-06-01 10:54

感謝老師

大海老師 解答

2020-06-01 10:55

不客氣，祝您工作順利，滿意請給老師五星好評，謝謝。

小平10765196 追問

2020-06-02 08:35

老師你看這是我昨天找了一下午才找到的往來，有點迷茫，不知道怎么處理了

小平10765196 追問

2020-06-02 08:37

老師幫我指點一下

小平10765196 追問

2020-06-02 08:39

老板說她家以前還有往來但是我把所有財務軟件上的應收應付全部排查了一遍都沒有找到，我是不是要挨個憑證看一遍嗎？

大海老師 解答

2020-06-02 09:04

您好，是的，后附的原始憑證都要核對，有可能她家的往來掛到其他家去了。

小平10765196 追問

2020-06-02 09:19

她家的往來你給我用表格舉個例子

大海老師 解答

2020-06-02 09:26

您剛才圖片里的預收賬款明細賬就已經很清楚的體現了她家的往來，不用再列表格了，有3筆，而且期末也平了。
但和實際不符，就有可能是錯掛到其他科目往來，或錯掛到其他家去了。
但您剛才說對財務軟件上的應收應付都查詢過，沒有她家的往來，那就有可能是掛到其他家去了。那么就把這3筆的憑證翻出來，看看后面附的原始憑證是不是和賬務一致，如果和賬務一致，那就再去挨個查找其他家的往來。

小平10765196 追問

2020-06-02 09:28

老師我怎么樣才知道他家的帳掛到別人家了，是不是按照憑證后面附的原始憑證來查嗎

大海老師 解答

2020-06-02 09:29

是的，首先查這3筆的原始憑證，查賬不能只看賬務處理，一定要和原始憑證結合。如果這3筆原始憑證沒有問題，和賬務處理一致，那么就再查其他家的往來。