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送心意

玲老師

職稱會計師

2020-05-26 15:03

你好 借所得稅費用 貸應交稅費  借應交稅費 貸銀行 按實際 交的計提 交納

小宇2016 追問

2020-05-26 15:05

是先計提企業所得稅再結轉利潤嗎?還是結轉利潤后再計提

玲老師 解答

2020-05-26 15:18

先計提 所得 再結轉損益 到本年利潤

小宇2016 追問

2020-05-27 12:43

好的,謝謝

玲老師 解答

2020-05-27 12:48

不客氣,如果您這個問題已經解決, 希望對我的回復及時給予評價。不清楚的還可以繼續 追問??!

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相關問題討論
同學你好,具體區別參考圖片
2019-02-19 11:22:40
?你好 : 1、“小微企業”是一個習慣性的叫法,通常所說的“小微企業”是和“大中企業”相對來講的。《關于印發中小企業劃型標準規定的通知》(工信部聯企業〔2011〕300號)中根據企業從業人員、營業收入、資產總額等指標,將16個行業的中小企業劃分為中型、小型、微型三種類型,小微企業可以理解為其中的小型企業和微型企業。例如,工業企業按從業人員和營業收入劃分,將收入2000萬元以下,從業人員少于300人的劃分為小微企業,收入超過2000萬元小于4億元,從業人員大于300人小于1000人的劃分為中型企業。 在制造業中小微企業延繳稅政策中對中小微制造企業的劃分,僅按收入指標劃分,年銷售額2000萬元以上(含2000萬元)4億元以下(不含4億元)的企業為制造業中型企業,年銷售額2000萬元以下(不含2000萬元)的企業為小微企業。 2、小規模納稅人,是指年應征增值稅銷售額500萬元及以下的登記為增值稅小規模納稅人的納稅人。 增值稅小規模納稅人適用3% 征收率的應稅銷售收入,免征增值稅。適用3%預征率的預繳增值稅項目,暫停預繳增值稅。這類企業規模也較小,一般認為屬于小微企業。
2023-06-27 11:15:18
你好 借所得稅費用 貸應交稅費 借應交稅費 貸銀行 按實際 交的計提 交納
2020-05-26 15:03:54
你好,直接按實際要交的計提就行了
2020-05-26 14:50:12
小型微型企業和小型微利企業是一樣的沒區別,小型微型企業主要是所得稅優惠:年所得額在100萬元以下實際所得稅率按5%計算,100萬到300萬按10%計算
2019-06-17 19:58:39
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