晶晶 追問

2020-05-26 10:41

你好 收到時借銀行存款 貸遞延收益 發生社保支出時 借管理費用 貸銀行存款  可是我們支付單位部分社保時 借應付職工薪酬-社會保險費 貸銀行存款 體現不了管理費用啊？ 我們計提單位部分社保時是 借管理費用-職工薪酬-社會保險費 貸應付職工薪酬-社會保險費

晶晶 追問

2020-05-26 10:43

請教老師 我應該如何做 能體現管理費用 還有如何計提呢？求整個會計分錄 謝謝

meizi老師 解答

2020-05-26 10:48

你好看你們實際情況。  比如 (1)、收到穩崗補助：

借：銀行存款

貸：遞延收益

(2)、穩崗補助用于職工生活補助、繳納社會保險費、轉崗培訓、技能提升培訓等支出時：

借：管理費用/銷售費用/制造費用/主營業務成本

貸：銀行存款

同時：

借：遞延收益

貸：營業外收入

晶晶 追問

2020-05-26 10:53

是的老師 我就是搞不懂支出時如何走費用 因為我們支付時 借方是應付職工薪酬 -社會保險費 貸銀行存款 沒有體現管理費用 我們計提時 是借管理費用 -社會保險費 貸應付職工薪酬-社保

晶晶 追問

2020-05-26 10:53

我得 怎么處理

晶晶 追問

2020-05-26 10:55

每次繳納社保時都需計提 請問穩崗補貼沖減社保 需要計提嗎？

meizi老師 解答

2020-05-26 11:01

你好    你要先計提 到時沖銀行存款就行了。 因為你收到遞延就計入了銀行存款去了

晶晶 追問

2020-05-26 11:28

老師 我還是正常計提嗎？借管理費用-職工薪酬-社保費 貸應付職工薪酬-社會保險費 支付時 借應付職工薪酬-社保費 貸銀行存款 是這樣嗎？

meizi老師 解答

2020-05-26 11:36

你好 嗯是的 是這樣來做的