涂茂華 追問

2020-05-24 15:52

那第三行的器具是指什么呀

江老師 解答

2020-05-24 15:56

這個不是器具，器具就是容器，如裝水泥的容器，槽罐等，裝啤酒的固定資產(chǎn)，裝液化氣的容器等固定資產(chǎn)

涂茂華 追問

2020-05-24 15:56

老師，我們?nèi)ツ甑墓潭ㄙY產(chǎn)是沒有發(fā)票的，原值10萬，折舊額是1853.34，麻煩你看看有好的對不對，鉛筆寫的這些

江老師 解答

2020-05-24 15:57

可以這樣的處理，就是調(diào)增應(yīng)納稅所得額，就是折舊的金額

涂茂華 追問

2020-05-24 16:00

哦哦，老師，如果我上面的那些固定資產(chǎn)是有發(fā)票的，那么前面鉛筆寫的還是那樣填，但是"稅收折舊"那里是不是也填寫1853.54

江老師 解答

2020-05-24 16:02

稅收折舊金額是0，不能填寫金額，就是企業(yè)沒有發(fā)票的固定資產(chǎn)的折舊無法在企業(yè)所得稅稅前列支。就是調(diào)增應(yīng)納稅所得額的金額是1853.54元

涂茂華 追問

2020-05-24 16:04

老師，我是說如果有發(fā)票的情況下，

江老師 解答

2020-05-24 16:08

有發(fā)票的情況下，可以在稅前列支，按稅法規(guī)定的折舊年限，按平均年限法計提的折舊金額在稅前列支。

涂茂華 追問

2020-05-24 16:10

老師，您說簡單一些，是不是稅收折舊那里還是填寫1853.34呢，還是就不填

江老師 解答

2020-05-24 16:11

是的，就是有發(fā)票，可以稅收折舊的金額是1853.34元。

涂茂華 追問

2020-05-24 16:13

好的，謝謝老師，

江老師 解答

2020-05-24 16:14

祝學(xué)習(xí)進步，工作順利