Lv 追問

2020-05-18 20:21

盤盈呢？

鄒老師 解答

2020-05-18 20:21

你好，盤盈是盤虧的相反分錄
借；庫存商品，貸；待處理財產損益

Lv 追問

2020-05-18 20:22

盤盈，貸方損益又結轉到未分配利潤嗎？

鄒老師 解答

2020-05-18 20:24

你好，待處理財產損益只是個過渡的科目
需要知道是 什么原因盤盈，然后做相應的結轉分錄
比如無法查明原因的，借；待處理財產損益，貸；管理費用
然后從管理費用結轉到本年利潤，借；管理費用，貸；本年利潤，然后從本年利潤結轉到利潤分配——未分配利潤

Lv 追問

2020-05-18 20:26

那原因是因為相同金額的兩種貨物，賣東西時下錯了賬，把庫存商品對調就行了嗎？

鄒老師 解答

2020-05-18 20:27

你好，根據你的描述（因為相同金額的兩種貨物，賣東西時下錯了賬），那把庫存商品對調就可以了

Lv 追問

2020-05-18 20:32

老師，那進貨時的贈品賣了后怎么處理呢？

鄒老師 解答

2020-05-18 20:36

你好，進貨時的贈品賣了的賬務處理是
借；應收賬款  等科目  ，貸；主營業務收入 ，  應交稅費—應交增值稅
借；主營業務成本  ， 貸；庫存商品

Lv 追問

2020-05-18 20:46

老師，因為是贈品，所以發票上都沒開票，結轉成本時應該怎么結呢！沒有金額呀？

鄒老師 解答

2020-05-18 20:50

你好，根據同類產品產品購進價款計算

Lv 追問

2020-05-18 20:59

老師，贈品也按發票進貨成本結轉，那么我的結轉的成本就比實際購進是的成本高了呀！

鄒老師 解答

2020-05-18 21:00

你好，贈品按發票進貨成本結轉，那結轉的成本就是進貨成本，那就應當與實際購進成本一致才是的