某企業(yè)2019年11月職工薪酬有關(guān)業(yè)務(wù)如下，請(qǐng)編制有關(guān)會(huì)計(jì)分錄。1. 工資分配并發(fā)放匯總表如下，請(qǐng)編制提取及發(fā)放工資會(huì)計(jì)分錄。表一2.按工資總額應(yīng)計(jì)提基本養(yǎng)老金 表二2. 向社保局繳納基本老金62400元。3. 繳納個(gè)人所得稅1000元。

答： 計(jì)提工資，借：生產(chǎn)成本—直接人工 80000，制造費(fèi)用 10000，管理費(fèi)用50000，銷(xiāo)售費(fèi)用 25000，研發(fā)費(fèi)用 75000，貸：應(yīng)付職工薪酬—工資 240000 發(fā)放工資，借：應(yīng)付職工薪酬—工資 240000 貸：其他應(yīng)收款—個(gè)人社保14400，應(yīng)繳稅費(fèi)—應(yīng)繳個(gè)人所得稅 1000，銀行存款 224600 計(jì)提社保，借：生產(chǎn)成本—直接人工 16000，制造費(fèi)用 2000，管理費(fèi)用10000，銷(xiāo)售費(fèi)用 5000，研發(fā)費(fèi)用 15000，貸：應(yīng)付職工薪酬—工資48000 繳納社保，借：應(yīng)付職工薪酬—工資48000 其他應(yīng)收款—個(gè)人社保14400 貸：銀行存款 62400 繳納個(gè)稅，借：應(yīng)繳稅費(fèi)—應(yīng)繳個(gè)人所得稅 1000 貸：銀行存款 1000

關(guān)于個(gè)人所得稅代扣代繳的問(wèn)題：假如11月發(fā)放10月的工資90000元借：應(yīng)付職工薪酬90000貸：銀行存款90000計(jì)提發(fā)放工資分錄借：管理費(fèi)用-工資90500貸：應(yīng)付職工薪酬90500代扣個(gè)人所得稅分錄借：應(yīng)付職工薪酬500貸：應(yīng)繳個(gè)人所得稅500代繳個(gè)人所得稅分錄借：應(yīng)繳個(gè)人所得稅500貸：銀行存款：500。管理費(fèi)用借方還有500該怎么處理啊

答： 1、計(jì)提工資、社保和公積金時(shí):借:各種費(fèi)用一工資 一社保( 公司負(fù)擔(dān))公積金(公司負(fù)擔(dān)) 貸:應(yīng)付職工薪酬一工資 一社保(公司負(fù)擔(dān))一公積金(公司負(fù)擔(dān))2、支付員工工資: 借:應(yīng)付職工薪酬一工資 貸:銀行存款 其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān)) 公積金(個(gè)人負(fù)擔(dān))應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅3、支付社保、公積金及個(gè)稅: 借:應(yīng)付職工薪酬一社保 (公司負(fù)擔(dān)) 一公積金 (公司負(fù)擔(dān))其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān)) 一公積金(個(gè)人負(fù)擔(dān))應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅貸:銀行存款

一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答： 都說(shuō)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

我上月計(jì)提和發(fā)放了員工工資自己代扣個(gè)人所得稅。 并且代繳了，余額調(diào)節(jié)表中個(gè)人所得稅期初貸方有余額怎么回事呢，分錄如下工資計(jì)提時(shí)借：管理費(fèi)用-職工薪酬貸：應(yīng)付職工薪酬發(fā)放時(shí)，代扣代繳個(gè)人所得稅：借：應(yīng)付職工薪酬貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅（代扣工資個(gè)人所得稅）貸：銀行存款上交個(gè)人所得稅時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅（代扣工資個(gè)人所得稅）貸： 銀行存款是否哪里不對(duì)了呢

答： 你好，科目沒(méi)有問(wèn)題，發(fā)表的取值函數(shù)是否存在問(wèn)題？