精靈 追問

2020-05-13 14:06

嗯，懂了，謝謝

小劉老師 解答

2020-05-13 15:37

不客氣！祝你工作順利！

精靈 追問

2020-05-13 15:44

老師，但是我在資產負債表的存貨里沒有看見這塊的金額，是不是這塊沒有在資產負債表中反映出來??？

小劉老師 解答

2020-05-13 15:46

沒反映出來？那不對呀，你有工程施工，有工程結算嗎？兩者的差額就在存貨里。

精靈 追問

2020-05-13 15:47

沒有工程結算，只有工程施工，

小劉老師 解答

2020-05-13 16:19

那你工程施工豈不是一直有余額？越來越大？

精靈 追問

2020-05-13 16:21

是的，我是剛來這個公司，看到往年賬，是這個狀況，咨詢一下老師

小劉老師 解答

2020-05-13 16:26

那這個工程施工放映不到報表上？
正常的，是，發生施工成本時，借工程施工，貸有關科目。結算時，借應收賬款，貸工程結算。確認收入時，借主營業務成本，工程施工-合同毛利，貸主營業務收入。

精靈 追問

2020-05-13 17:03

老師，這樣做的賬是不是成本有誤，存貨也有差異，正確的應該是怎樣的？結轉成本的這塊分錄怎樣做？

小劉老師 解答

2020-05-13 17:05

上面老師說的就是正確的做法。

精靈 追問

2020-05-13 17:16

老師，那工程施工，和工程結算科目的余額都沒有結轉，會越來越大嘛，

精靈 追問

2020-05-13 20:27

老師，工程施工反應不到報表上，那有銀行存款減少，那報表怎么平的？

小劉老師 解答

2020-05-14 06:41

老師也納悶呀，所以應該有反應到報表上，你報表的存貨是有那幾個科目組成的？能看出來吧

精靈 追問

2020-05-14 10:31

它的資產負債表中的資產不等于負債＋所有者權益

小劉老師 解答

2020-05-14 10:37

?。窟B平都不平呀？那沒法弄呀。正常是，發生施工成本的時候，銀行存款減少，存貨增加，報表是平的

精靈 追問

2020-05-14 10:40

這個我看了一下，18年就不平，這個我有辦法調整嘛？我該怎么做？還是別接這個公司的賬

小劉老師 解答

2020-05-14 10:48

有辦法是有辦法，只不過想弄清楚不好弄了。你這樣，截止到現在，還有未完工的項目嗎？如果沒有，工程施工全部轉到未分配利潤期初。如果有，估計一個稍微準確的數，把剩下的都轉到未分配利潤里去。再看看報表平不平。

精靈 追問

2020-05-14 11:31

估計的數，放到工程施工里，其他完工的放到未分配利潤里，還有個問題，就是它這個公司去年沒有存貨，存貨都做到工程施工里了，購入的全部領用，計入工程施工了

小劉老師 解答

2020-05-14 11:34

工程施工，如果沒有和對方結算的話，就是存貨。例如，工程施工100萬，根據合同結算了30萬，那么借應收賬款30 ，貸工程結算30 ，此時存貨就是70 。