Debbie 追問

2020-04-27 18:54

老師你認真看下，我問的是個人部分補交怎么做會計分錄。公司部分免交可以不用計提不用做，而個人部分沒免

陳詩晗老師 解答

2020-04-27 18:56

你補交這部分，你由于政策你不用交的話
你這計提不用做，也不交了。如果個人部分還是要交的話，你交的時候是
借  其他應收款
貸 存款
發工資時扣回來

Debbie 追問

2020-04-27 19:28

問題是，3月工資已經付了，應付職工薪酬余額也0。4月補交3月的個人社保，扣的是4月的工資對不對

陳詩晗老師 解答

2020-04-27 19:34

是的，你后面扣的4月工資的

Debbie 追問

2020-04-27 19:40

1.借：其他應收款-個人社保 貸：銀行存款 2.借：應付職工薪酬 貸；其他應收款-個人社保
老師，補交的3月個人社保我可以單獨這樣列分錄嗎，和4月的工資社醫保分開

陳詩晗老師 解答

2020-04-27 19:41

也是可以的，這不影響

Debbie 追問

2020-04-27 19:41

謝謝

陳詩晗老師 解答

2020-04-27 19:45

不客氣，祝你工作愉快。