陳詩晗老師 解答

2020-04-25 09:13

借，應收賬款
貸，工程結算
應交稅費

借，工程施工
貸，應付賬款

芒果 追問

2020-04-25 12:31

我們公司一般不用太多水泥，都是用商混，稅率差的太多，就委托商混站加工成商混再用在工程上。委托加工會計分錄，怎么上稅，有沒有涉稅風險

陳詩晗老師 解答

2020-04-25 13:27

這個病不會，這個是正常的一個加工業務，你正常的，按照13%完稅是沒有風險的。

芒果 追問

2020-04-25 14:21

老師呀，我委托加工再用在工程項目上，開的工程款發票9。還有這個業務特殊，我會計分錄怎么做，這個業務一般建筑業是不常見的

芒果 追問

2020-04-25 14:22

我怎么按13完稅，哪個環節呀

陳詩晗老師 解答

2020-04-25 14:39

因為你做的是這個委托加工，委托加工，他是按照勞務進行交稅，就是13%，那么你開具發票就是開具銷售勞務的發票。

芒果 追問

2020-04-25 15:21

麻煩老師看一下會計分錄

芒果 追問

2020-04-25 15:23

我委托再收回再領用到工程項目上，開的是工程款發票呀

芒果 追問

2020-04-25 15:24

我開13的票開給誰

陳詩晗老師 解答

2020-04-25 16:21

委托加工物資，收回的時候開給你人家是給你開具13%的發票，也就是你的進項是13%。你收回這委托加工物資，你正常使用，你開出去給你的甲方是按正常的9%開具處理的。

芒果 追問

2020-04-25 16:25

商混站能開13的發票嗎，

陳詩晗老師 解答

2020-04-25 16:27

他如果采取加工，那么他就是按13%開具，可以的