Bessy 追問

2020-04-20 15:43

不用紅字沖銷原來錯誤憑證吧

鄒老師 解答

2020-04-20 15:44

你好，不用紅沖，直接做上面的調整分錄就好了

Bessy 追問

2020-04-20 15:46

損益類是這么做？如果是應收應付科目錯了，怎么調整，比如。借主營業務成本  貸 應付賬款，然后寫成應收賬款。麻煩老師

鄒老師 解答

2020-04-20 15:51

你好，損益類科目跨年就通過以前年度損益調整科目來核算
借主營業務成本 貸 應付賬款，然后寫成應收賬款（這個是什么意思？是貸方正確的應當是應收賬款，而不是應付賬款科目的意思？）

Bessy 追問

2020-04-20 15:52

是的。

Bessy 追問

2020-04-20 15:53

貸方科目本來是應付賬款的。寫錯了，寫成應收。

鄒老師 解答

2020-04-20 15:56

你好，你是指你之前錯誤分錄是（借主營業務成本 ，貸 ；應收賬款）寫錯了，寫成應收賬款？
如果是這樣，那調整分錄是，借；應收賬款，貸；應付賬款

Bessy 追問

2020-04-20 16:05

也是跨年度的

鄒老師 解答

2020-04-20 16:05

你好，沒有涉及損益科目，就直接做相應調整分錄就 好了

Bessy 追問

2020-04-20 16:06

不需要用到以前年度調整這個科目是嗎

鄒老師 解答

2020-04-20 16:08

你好，因為你是調整應收賬款科目到應付賬款科目，這兩個科目都不是損益科目，就不需要通過以前年度損益調整科目核算的