雙雙 追問

2020-04-15 12:33

我們沒有以前年度損益調整這個科目，那我是不是還需要做個借本年利潤  貸未分配利潤的分錄

小云老師 解答

2020-04-15 12:36

不用，沒有以前年度損益調整可以直接用利潤分配，但是一樣不影響當期損益

雙雙 追問

2020-04-15 12:54

但是我用了利潤分配-未分配利潤，在出利潤表的時候，他剛好沖減了我2020年第一季度的營業收入

小云老師 解答

2020-04-15 12:57

怎么會呢，未分配利潤都不是損益類科目，影響的是你資產負債表才是

雙雙 追問

2020-04-15 13:04

出來的3月份利潤表，我合了一下收入就是少個未分配利潤金額，這個我等會再查一下

雙雙 追問

2020-04-15 13:04

那第二個問題，無票入成本那個我要怎么調賬呢？

小云老師 解答

2020-04-15 13:18

你可以不調賬直接匯算清繳的時候調增，調賬就是借：相關科目  貸：利潤分配

雙雙 追問

2020-04-15 13:22

因為是預付的電費，今年對方要給我們開發票，我可不可以借預付賬款   貸利潤分配？

小云老師 解答

2020-04-15 13:45

你之前暫估的時候貸方用的什么現在就要沖什么

雙雙 追問

2020-04-15 13:47

之前是用銀行存款支付的，借成本  貸銀行存款的

小云老師 解答

2020-04-15 13:56

借：銀行存款 貸：利潤分配

雙雙 追問

2020-04-15 13:58

那不對啊，這樣現金流不就不對了嗎？

小云老師 解答

2020-04-15 13:59

你要自己再把銀行存款轉到預付

雙雙 追問

2020-04-15 14:01

必須要通過銀行存款轉一下是嗎？

雙雙 追問

2020-04-15 14:03

我第一個問題確認上年度未確認的收入，借預收  貸未分配利潤   需要確認稅金嗎？確認稅金的話在填納稅申報表時因為不是確認的當期收入，稅金就對不上了

小云老師 解答

2020-04-15 14:16

是的，因為是沖銷之前的分錄嘛，需要，你前面寫了應交稅費的嘛，增值稅申報要把這筆加進去，只是不算作你利潤表的收入