沖沖沖呀 追問

2020-04-15 11:41

那貸方是什么

汪晨老師 解答

2020-04-15 11:42

你好，交的時候，交稅費-應交企業所得稅   貸  銀行存款

沖沖沖呀 追問

2020-04-15 11:44

我在去年12月已經計提了500元的所得稅，在今年1月已經交了。現在匯算清繳，要補交1244.5元，想知道1244.5元這個會計分錄怎么寫

汪晨老師 解答

2020-04-15 11:45

你好，計提  借  所得稅費用  貸  應交稅費-應交企業所得稅
繳納  應交稅費-應交企業所得稅   貸  銀行存款

沖沖沖呀 追問

2020-04-15 11:54

匯算清繳的時候不用計提嗎？？？按道理說，應該在12月計提的，但當時不知道應該交多少。現在匯算清繳知道交多少了，在哪個月計提呢？？？

汪晨老師 解答

2020-04-15 11:56

你好，就在匯算清繳的當月計提就可以了。

沖沖沖呀 追問

2020-04-15 15:06

這樣的話，在19年的報表里，所得稅費科目就多了去年的企業所得稅，在今年匯算清繳是不是要把去年的企業所得稅去掉？？？該怎么做？？？

沖沖沖呀 追問

2020-04-15 15:47

在嗎老師

沖沖沖呀 追問

2020-04-15 16:02

老師你還在嗎？

汪晨老師 解答

2020-04-15 17:04

你好，去年已經計提了500元，現在匯算清繳，要補交1244.5元，在2020年匯算清繳月份，補提差額，再做繳納分錄