雨 追問

2020-04-14 09:29

就是如果是小規模，農產品和水產品，只做銷售，其實跟其他流通行業一樣，都是按3%做銷項對嗎，就是這種狀況還有沒有異于其他行業的優惠

maize老師 解答

2020-04-14 09:37

要是沒有這個上面就按3% ，要是過疫情期間話，這個是優惠，你可以去看看，http://www.shui5.cn/article/1b/126567.html

雨 追問

2020-04-14 09:42

也就是說，如果沒有3.1-5.31這個優惠的話，小規模農產品其實跟其他行業稅收方面并沒有什么不同，也沒有更多的優惠

maize老師 解答

2020-04-14 09:43

沒有，你要是不是鏈接，那沒有別的優惠

雨 追問

2020-04-14 09:47

咱們現在小規模是月10萬免稅是吧，同時所得稅小規模也是試用小微企業稅收優惠的吧

maize老師 解答

2020-04-14 09:53

是的， 一、對月銷售額10萬元以下（含本數）的增值稅小規模納稅人，免征增值稅。

  二、對小型微利企業年應納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅；對年應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅。

  上述小型微利企業是指從事國家非限制和禁止行業，且同時符合年度應納稅所得額不超過300萬元、從業人數不超過300人、資產總額不超過5000萬元等三個條件的企業。

  從業人數，包括與企業建立勞動關系的職工人數和企業接受的勞務派遣用工人數。所稱從業人數和資產總額指標，應按企業全年的季度平均值確定。具體計算公式如下：

  季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2

  全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4

  年度中間開業或者終止經營活動的，以其實際經營期作為一個納稅年度確定上述相關指標。

雨 追問

2020-04-14 10:41

老師，像我們這種規模不是太大的農產品銷售公司，您建議我們小規模還是一般納稅人

maize老師 解答

2020-04-14 10:51

這個規模不大，小規模劃算，要是進項稅額專票不多話

雨 追問

2020-04-14 10:55

老師，如果產值在1000萬的情況下，小規模于一般哪個劃算

maize老師 解答

2020-04-14 11:01

這個不看這個，一般納稅人和小規模看進項專票是不是多，沒有專票，一般納稅人你需要交增值稅的，增值稅=銷項稅額-進項稅額-留底稅額+進項稅額轉出，

雨 追問

2020-04-14 11:35

像農產品一般納稅人對外是按13%點對嗎，收購農產品按9%抵扣，我們采購的農產品抵扣，日常經營資產費用類的購進也是要求開專票，現在主要關心的是我們對外銷售按幾個點算，收購農產品進項又能按幾個點算

maize老師 解答

2020-04-14 11:40

不會，你這個是9% 這個，要是對方給你們這個是自產自銷你們可以抵扣9%

雨 追問

2020-04-14 11:46

那就是說，如果我們變為一般納稅人的話，購進按9%，銷售按13%，是這樣嗎

maize老師 解答

2020-04-14 11:49

銷售也是按9% ，你們這個不是13% 要是鏈接上面農產品話，