波斯威爾 追問

2020-04-13 20:59

1-3月匯算清繳前是正常做的，4 月匯算清繳補提所得稅，報表不平衡，未分配利潤年末減年初不等于本年度凈利潤，調整應交稅費和未分配利潤的年初數，

bamboo老師 解答

2020-04-13 21:01

補計提了所得稅費用 資產負債表跟利潤表勾稽關系不平是正常情況 不調整期初數也可以的
那您最好調整1月份開始的期初數

波斯威爾 追問

2020-04-13 21:09

不是從匯算清繳的當月調，12月底的資產負債表要調？

bamboo老師 解答

2020-04-13 21:09

您調了的話 年初數不一致 建議最好不要動資產負債表
一般企業匯算清繳后都不調表的

波斯威爾 追問

2020-04-13 21:13

匯算清繳后不調資產負債表，報表不平衡 了

bamboo老師 解答

2020-04-13 21:14

是的 那您調了 年初數又不一致了 
正常是不調整

波斯威爾 追問

2020-04-13 21:22

調整12月底的能一致，可以嗎？

bamboo老師 解答

2020-04-13 21:22

那您季報的申報表又要改了啊

波斯威爾 追問

2020-04-14 03:29

匯算清繳后，應納稅所得額大于或小于利潤總額通常分別怎樣做賬？

bamboo老師 解答

2020-04-14 06:18

把多計提的所得稅費用沖回 或者補計提所得稅

波斯威爾 追問

2020-04-14 06:21

分別怎么做賬？

bamboo老師 解答

2020-04-14 06:40

借 以前年度損益調整
貸 應交稅費-企業所得稅
借 利潤分配-未分配利潤
貸 以前年度損益調整
沖回多計提做相反分錄

波斯威爾 追問

2020-04-14 06:45

這樣報表勾稽關系就不平衡了。借所得稅費用，貸應交稅費-應交企業所得稅，這樣可以吧？

bamboo老師 解答

2020-04-14 07:01

這樣的話 影響當期的凈利潤

波斯威爾 追問

2020-04-14 07:15

這樣做可以嗎？

波斯威爾 追問

2020-04-14 07:15

怎么處理最好？

bamboo老師 解答

2020-04-14 07:18

我會選擇用以前年度損益調整科目