三順 追問(wèn)

2020-04-13 12:00

確認(rèn)了收入，但房子還未竣工不能結(jié)轉(zhuǎn)成本，這不就收入與成本不配比嗎？

汪晨老師 解答

2020-04-13 12:27

你好，未開(kāi)票的，竣工后再確認(rèn)收入，并繳納增值稅。
開(kāi)票的全額確認(rèn)應(yīng)收賬款繳納增值稅，竣工后確認(rèn)收入

三順 追問(wèn)

2020-04-13 13:47

全額開(kāi)票的，借：銀行存款貸：預(yù)收賬款貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅。等竣工后借：預(yù)收賬款貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入？

三順 追問(wèn)

2020-04-13 13:50

若全額收款不開(kāi)票，老師，我是不是可以先按預(yù)收交預(yù)繳增值稅？

汪晨老師 解答

2020-04-13 15:18

你好，是的，分錄正確的，全額不開(kāi)票，不需要預(yù)繳。

三順 追問(wèn)

2020-04-13 15:23

房產(chǎn)公司不是預(yù)收款要預(yù)繳增值稅么？老師

汪晨老師 解答

2020-04-13 15:30

預(yù)收款開(kāi)票就要交，不開(kāi)票不需要交