jsy 追問

2020-04-11 16:13

是小規模納稅人，19年12月應交增值稅及附加。今年1月交的稅款 現在 報表上有去年應交的稅額 不會調整

bamboo老師 解答

2020-04-11 16:15

是不是有免征的增值稅在賬上沒有處理?

jsy 追問

2020-04-11 16:15

交后沒寫分錄

jsy 追問

2020-04-11 16:17

是應交稅費-應交增值稅 不是免征的

bamboo老師 解答

2020-04-11 16:17

那銀行存款科目余額跟實際銀行存款余額一致么

jsy 追問

2020-04-11 16:19

是老板刷卡交韻

bamboo老師 解答

2020-04-11 16:21

借:應交稅費-應交增值稅
貸:其他應付款-老板

jsy 追問

2020-04-11 16:24

有滯納金和減免怎么處理呢？需要用以前年度損益調整科目嗎？

bamboo老師 解答

2020-04-11 16:25

不需要用以前年度損益調整
借:營業外支出-滯納金
貸:其他應付款-老板
減免的有沒有在賬上體現

jsy 追問

2020-04-11 16:31

去年4季度購買的金稅盤服務費 做了沖減管理費用的分錄

bamboo老師 解答

2020-04-11 16:31

那這個稅額有沒有抵減掉?

jsy 追問

2020-04-11 16:32

抵減了

bamboo老師 解答

2020-04-11 16:33

抵減的時候分錄怎么寫的?

jsy 追問

2020-04-11 16:37

借 管理費用 貸 庫存現金  借 應交稅費-減免 貸 管理費用

bamboo老師 解答

2020-04-11 16:40

這個減免實際已經抵減了增值稅?
您把您科目余額表截圖我看看吧

jsy 追問

2020-04-11 16:41

巳抵減 現在沒在公司 截不了圖

bamboo老師 解答

2020-04-11 16:42

抵減的時候 不需要單獨另外寫分錄的啊
小規模抵減
借:應交稅費-應交增值稅
貸:管理費用
抵減了貸方的應交稅費-應交增值稅

jsy 追問

2020-04-11 16:45

收到 謝謝 上班再去看一下

bamboo老師 解答

2020-04-11 16:47

嗯嗯 您先看一下 有疑問再說