Tishion 追問

2020-04-08 17:13

因為上一個會計應該是計提了，然后我這個月申報的時候發現是減免掉的，他應該是繳納的時候把這部分做成了繳納，然后另外那個在貸方就沒有做繳納

鄒老師 解答

2020-04-08 17:13

你好，那個在貸方就沒有做繳納，就需要做之前計提相反分錄沖銷才是的

Tishion 追問

2020-04-08 17:15

因為他做繳納的時候，把教育費附加做成了借方，地方教育費附加，就做計提了，沒有做繳納。

Tishion 追問

2020-04-08 17:15

我現在想把這兩個金額沖掉，要怎么做

Tishion 追問

2020-04-08 17:17

那在借方的那個，我要怎么沖銷掉

鄒老師 解答

2020-04-08 17:21

你好，在借方的這樣沖銷
借；銀行存款，貸；應交稅費——教育費附加

鄒老師 解答

2020-04-08 17:21

之前在貸方的地方教育費附加就做計提相反分錄紅沖就是了

Tishion 追問

2020-04-08 17:23

那銀行就對不上了，因為這個是之前就已經繳納了

Tishion 追問

2020-04-08 17:23

我現在要在這個月沖銷掉

Tishion 追問

2020-04-08 17:24

他現在的余額是在借方

鄒老師 解答

2020-04-08 17:25

你好，你之前應當是多做了繳納教育費附加的分錄的金額才會導致教育費附加借方余額啊，多繳納了稅款，那之前銀行存款貸方也多計入了
現在沖銷了計入銀行存款借方，這樣才可以做到銀行存款賬實一致的

Tishion 追問

2020-04-08 17:29

不是，上個月是做了借：應交稅費-教育費附加 貸：銀行存款
然后銀行都已經對上了，這個月要是做銀行存款借方，那這個月銀行就對不上了。

鄒老師 解答

2020-04-08 17:31

你好
之前計提，借；稅金及附加，貸；應交稅費-教育費附加
扣繳，借：應交稅費-教育費附加 ，貸：銀行存款
這樣做分錄不會導致應交稅費-教育費附加借方余額啊

Tishion 追問

2020-04-08 17:34

是的，但是他上個月做了借：應交稅費-教育費附加 貸：銀行存款，我們已經結賬了，是不是這個月補計提稅金及附加這筆分錄就行了

鄒老師 解答

2020-04-08 17:36

你好，是之前沒有計提，直接做的繳納，導致應交稅費-教育費附加借方余額嗎？

Tishion 追問

2020-04-08 17:38

是的，也有可能計提少了 繳納多了

鄒老師 解答

2020-04-08 17:39

你好，是之前沒有計提，直接做的繳納，導致應交稅費-教育費附加借方余額，這種情況補計提就是了