罌粟花 追問

2016-05-14 09:17

我查過了，也問過了，沒有被查出來，也沒有罰款，是自己查出來做的進項稅轉出，我覺得這個走賬方式有問題，老師，你幫我看看這個記賬憑證（見圖片），這樣處理合適嗎？我現在應該處理這個進項稅轉出的貸方余額？（圖片一：2015年4月發現2014年3月的這筆材料是多開的，自己發現并處理的。圖片二：2015年5月發生的購進材料有問題，已經抵扣進項的，開了紅字發票，做進項轉出的。）

鄒老師 解答

2016-05-13 11:12

你好，進項稅額轉出一般應當無余額
這個是什么情況做的進項轉出?

鄒老師 解答

2016-05-13 11:53

按道理這個稅款是已經繳納的
怎么會有余額，你可以看一下當時虛開被罰款的賬務處理情況

鄒老師 解答

2016-05-14 10:16

第二張應當是
借；應付賬款等科目   貸；原材料等科目    應交稅費-應交增值稅（進項稅額）