尋???? 追問

2020-04-01 11:09

老師，一般計稅的呢
這個是簡易計稅的

紫藤老師 解答

2020-04-01 11:10

一般計稅的的預交的時候可以差額計稅

紫藤老師 解答

2020-04-01 11:11

《國家稅務總局關于發布《納稅人跨縣(市、區)提供建筑服務增值稅征收管理暫行辦法》的公告》(國家稅務總局公告2016年第17號)第五條 納稅人跨縣(市、區)提供建筑服務，按照以下公式計算應預繳稅款：
  (1)適用一般計稅方法計稅的，應預繳稅款 =( 全部價款和價外費用 - 支付的分包款 ) ÷ (1+ 9%) × 2%
  (2)適用簡易計稅方法計稅的，應預繳稅款 =( 全部價款和價外費用 - 支付的分包款 ) ÷ (1+ 3%) × 3%

尋???? 追問

2020-04-01 11:17

請問老師，我公司是項目地單獨核算的企業，爬架和勞務是分包出去的，分包方每月開具發票給我們，但沒有在項目地預交，這種情況下我公司還能做差額交稅嗎

紫藤老師 解答

2020-04-01 11:18

一般計稅的的預交的時候可以差額計稅，清包工，甲供材，。老項目可以簡易計稅

尋???? 追問

2020-04-01 11:19

就是不管對方預交沒有我公司收到發票都可以做差額是嗎

紫藤老師 解答

2020-04-01 11:21

一般納稅人提供建筑服務，選擇適用簡易計稅方法計稅可以做差額