LYL 追問

2020-03-31 08:47

是我們付對方

文靜老師 解答

2020-03-31 08:48

如果是你們付款則做預付賬款300000貸銀行存款300000。

LYL 追問

2020-03-31 08:50

項目完成了呢，預付賬款放什么科目

文靜老師 解答

2020-03-31 08:52

項目完成是預付賬款計入貸方平賬。再多退少補

LYL 追問

2020-03-31 08:52

項目完成了，預付賬款轉什么科目呢

文靜老師 解答

2020-03-31 08:53

你們是什么情況裝修

LYL 追問

2020-03-31 08:55

單位房屋的維修改造，室內的

文靜老師 解答

2020-03-31 08:56

金額多大呢？請問

LYL 追問

2020-03-31 08:57

100多萬

文靜老師 解答

2020-03-31 09:13

先做到預付賬款， 等對方開具發票，若金額大，計入長期待攤費用，分期攤銷 。根據《企業所得稅法》第十三條及《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》中華人民共和國國務院令 第512號 
第七十條 企業所得稅法第十三條第(四)項所稱其他應當作為長期待攤費用的支出，攤銷年限不得低于3年，自支出發生月份的次月起，分期攤銷。

LYL 追問

2020-03-31 09:43

如果這筆預付款對方也把發票開過來了一部分，我是直接放長期待攤費用，還是放預付賬款呢

LYL 追問

2020-03-31 09:45

首付款是30萬，對方也開了30萬過來，尾款完工后再付，這筆錢怎么做賬合適

文靜老師 解答

2020-03-31 10:17

裝修合同有預付款和支付進度款。一般先做預付款，等到根據進度款要求第一次結算時憑發票轉入長期待攤費用。等竣工驗收后次月開始對長期待攤費用按不少于3年期攤銷

LYL 追問

2020-03-31 11:05

好的，謝謝老師

文靜老師 解答

2020-03-31 11:09

不客氣，具體處理要根據你合同約定的條款。屬于預付款性質的，拿到發票可先計入預付款。達到進度款支付條件的再沖銷預付款轉長期待攤，再在竣工后將長期待攤以不小于3年期間攤銷。