禾苗 追問

2020-03-28 10:26

那申報表里面的有金額和稅額，科目只有經營收入，我應該做分錄：借：庫存現金  貸：經營收入  （金額是申報表里面的金額+稅額）

maize老師 解答

2020-03-28 10:29

不是，你這個申報表，也沒有稅額，你申報的是免稅，欄次，

禾苗 追問

2020-03-28 10:50

我們是茂名市電白區貴壽種養專業合作社   申報的報表是小規模納稅人適用的報表，里面填寫在10欄：小微企業免稅銷售額 20000，20欄：小微企業免稅額 600，這樣子的

maize老師 解答

2020-03-28 10:51

你填寫不對，你這個應該填寫12欄，和減免表這個才對，

禾苗 追問

2020-03-28 10:56

那不是填寫錯誤了，老師，像這種都是免稅的嗎？那填寫12欄的，是含稅金額，還是不含稅金額

maize老師 解答

2020-03-28 11:04

填寫錯誤了，。你開發票是沒有稅額的，那直接按收款金額填寫就可以

禾苗 追問

2020-03-28 11:07

老師，你看我們開具的是這樣的發票，這發票的金額不就是應該含稅嗎？

maize老師 解答

2020-03-28 11:14

含稅，也是不含稅，含稅和不含稅金額是一樣的，你這個 你開的是免稅的，合作社享受免稅，

禾苗 追問

2020-03-28 11:22

哦，那申報里面免稅的金額，就是填寫開具發票里面的金額了

maize老師 解答

2020-03-28 11:26

是的，直接看你開這個填寫就可以，

禾苗 追問

2020-03-28 11:29

但是老師，你看，國家稅務局登記的信息是小企業會計準則

maize老師 解答

2020-03-28 11:30

這個和你選擇準則沒有啥關系， 根據《中華人民共和國增值稅暫行條例》第十五條規定農業生產者銷售的自產農產品免征增值稅。

禾苗 追問

2020-03-28 11:41

好的，謝謝老師

maize老師 解答

2020-03-28 11:44

好的，我先回復別的學員了