山東可人兒 追問

2020-03-12 19:20

可是A公司需要每月給B公司開發票，B才能打款這10個人的工資費用，這樣可以不做收入？

許老師 解答

2020-03-12 19:25

這個的話，是要確認收入的。剛才說的其他應收款什么的，是針對A公司和集團公司的呀（涉及墊付等）

山東可人兒 追問

2020-03-12 19:42

老師，問題是我只有20萬的收入，沒有成本，這個A公司除了工資發放，再沒有別的費用了，總不能交20萬收入的所得稅吧？

許老師 解答

2020-03-12 19:44

這樣的話，收入減去工資，才是要交稅的部分呀。工資的話，還是做成管理費用的哦

山東可人兒 追問

2020-03-12 20:04

老師，我的意思是B公司3月份打給我1-3月份工資30萬，我只用了10萬發3月份工資，1-2月工資我已經在集團發了，集團也不讓我還，我這不就賬上余下20萬嘛，我怎么做才能合理避稅？A沒有實體經濟，只是發工資，沒有固定資產

許老師 解答

2020-03-12 20:23

不是的呀。集團墊付的20萬元，你們記入其他應付款。這樣的話，管理費用，還是30萬元，不用交稅的呀。
集團的墊付行為，不影響，你1,2月份管理費用（10人工資）的確認呀

山東可人兒 追問

2020-03-12 20:28

老師，是我說的不明白嗎？A給B開了3個月的工資30萬的發票，A收到后只花了10萬付3月份的工資，我問得是這余下的20萬收入如何避稅？

許老師 解答

2020-03-12 20:37

給你做分錄吧。
借：管理費用     30     貸：應付職工薪酬   30   （這個，是計提3個月的工資）
開票的話   確認收入    借：銀行存款      30    貸：主營業務收入     30
集團公司墊付工資    借：應付職工薪酬    20   貸：其他應付款-集團   20
   自己付工資     借：應付職工薪酬    10   貸：銀行存款   10
管理費用30萬元，和收入30萬元，是抵消的。
這個，能看懂吧？

山東可人兒 追問

2020-03-12 20:40

老師，我不能計提3個月的工資吧，因為A公司從3月才開戶稅務才交社保，之前只是營業執照下來，啥也沒干

許老師 解答

2020-03-12 20:44

只要有營業執照了，是可以計提工資的呀。這個就像疫情期間，職工在家不上班?？墒前凑找幎?，工資的話，老板還是要付的

山東可人兒 追問

2020-03-12 20:53

但是3月份之前這10個人關系都在集團，所以前兩個月工資都在集團發了，然后3月1號關系才轉到A，還能計提前兩個月的工資嗎？A公司也只有這10個人

許老師 解答

2020-03-12 20:57

哦哦，這樣說，我明白了。
只要集團沒有計提這2個月的工資，你們是可以計提的哈。
其實吧，你們和集團，是一個費用此消彼長的問題。集團計提了，你們不能計提，集團利潤下降，你們上升。反正，集團不計提，你們計提，集團利潤上升，你們利潤下降。
所以，從總體看，和集團協調一下，誰計提工資?？傮w的影響，是一樣的哦

山東可人兒 追問

2020-03-12 21:04

老師，主要A就沒有實體業務，只牽扯這10個人的工資發放啥都沒有，也不想多交稅，所以最好是我們計提，對吧

許老師 解答

2020-03-12 21:07

嗯嗯，這樣的話，是的哦。和集團協調好，就行了哈