輕松的柚子 追問

2020-03-08 12:28

輕松的柚子 追問

2020-03-08 12:29

輕松的柚子 追問

2020-03-08 12:33

這個圖片不太好

輕松的柚子 追問

2020-03-08 12:34

就是這個題我想要個過程和答案，我自己是做出來的，但是我們老師沒有給發(fā)答案，我又怕錯，畢竟關(guān)乎分?jǐn)?shù)

輕松的柚子 追問

2020-03-08 12:35

所以麻煩老師解答一下，謝謝

輕松的柚子 追問

2020-03-08 12:35

我們老師改的題_(:з」∠)_

輕松的柚子 追問

2020-03-08 12:35

某化工股份有限公司，2017年5月1日成立于某市中心，增值稅一般納稅人，已納入防偽稅控管理。企業(yè)所涉及貨物及材料適用增值稅稅率均為13%，2017年虧損50萬元。 2019年財務(wù)數(shù)據(jù)顯示： （1）主營業(yè)務(wù)收入18000萬元，主營業(yè)務(wù)成本10000萬元，設(shè)備租賃收入500萬元，相應(yīng)的租賃成本支出300萬元；   （2）管理費(fèi)用1000萬元，其中，研發(fā)費(fèi)100萬元，業(yè)務(wù)招待費(fèi)55萬元，為本公司12名高管的購買人壽商業(yè)保險共支付12萬元； （3）營業(yè)費(fèi)用3000萬元，其中，廣告費(fèi)支出700萬元，業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)80萬元；   （4）財務(wù)費(fèi)用280萬元，其中，持有外幣的存款年終匯兌損失45萬元；向商業(yè)銀行貸款1200萬元，年利息支出60萬元，經(jīng)批準(zhǔn)向職工集資借款500萬元，年利息支出38萬元；   （5）營業(yè)外收入120萬元，為接受其他企業(yè)捐贈的原材料，已取得增值稅專用發(fā)票，發(fā)票上注明價稅合計120萬元，同時，因受贈支付的運(yùn)費(fèi)1.8萬，取得運(yùn)費(fèi)發(fā)票。營業(yè)外支出中有以外購食品一批通過政府捐贈給南方災(zāi)區(qū)，成本100萬元；   （6）該企業(yè)在韓國設(shè)立一個分支機(jī)構(gòu)，與我國已經(jīng)締結(jié)避免雙重征稅協(xié)定，在韓國的分支機(jī)構(gòu)的應(yīng)稅所得50萬，韓國的企業(yè)所得稅稅率為20％，在韓國繳納了10 萬元的企業(yè)所得稅。 （本期準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項稅為1820萬元，上年末進(jìn)項稅余額為241萬元） 要求：按下列順序回答問題，每問均為共計金額：   （1）計算業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額； （2）計算管理費(fèi)用和研發(fā)費(fèi)用應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額；  （3）計算廣告宣傳費(fèi)支出應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額； （4）計算財務(wù)費(fèi)用應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額；  （5）計算當(dāng)期稅前可扣除的稅金及附加； （6）計算當(dāng)期捐贈稅前可扣除額； （7）計算企業(yè)當(dāng)期境內(nèi)經(jīng)營應(yīng)納稅所得額；   （8）計算企業(yè)當(dāng)期應(yīng)納所得稅額。

陳詩晗老師 解答

2020-03-08 12:45

看一下這個圖片，根本就看不清楚。拍清楚一點，重新發(fā)一下。

輕松的柚子 追問

2020-03-08 12:47

輕松的柚子 追問

2020-03-08 12:48

謝謝，謝謝

輕松的柚子 追問

2020-03-08 13:00

這個還有_(:з」∠)_

陳詩晗老師 解答

2020-03-08 13:17

1，18500×0.5%=92.5，55×60%=33，調(diào)增22
2，調(diào)減75
3，18500×15%=2775，不調(diào)整
4，調(diào)增45，調(diào)增13
5，185000×13%-1820-241=344×12%=41.25
6，8200-1000-3000-280?120-100=3940×12%=478.2，可扣除100，不調(diào)整
7，(3940?22-75?45?13-41.25?12)×25%

輕松的柚子 追問

2020-03-08 13:21

第一題我算的93_(:з」∠)_

輕松的柚子 追問

2020-03-08 13:22

也行也行

陳詩晗老師 解答

2020-03-08 13:29

什么意思？招待費(fèi)是營業(yè)收入的千分之5，或?qū)嶋H發(fā)生60%

輕松的柚子 追問

2020-03-08 13:33

是的是的，我算錯了我算的是18600_(:з」∠)_

輕松的柚子 追問

2020-03-08 13:34

老師還有第八問

輕松的柚子 追問

2020-03-08 13:43

_(:з」∠)_

陳詩晗老師 解答

2020-03-08 13:43

8問=7問-10
就是減去境外部分。

輕松的柚子 追問

2020-03-08 13:45

好的好的

陳詩晗老師 解答

2020-03-08 13:47

嗯嗯，你看一下，有問題再問