小花 追問

2020-02-27 14:43

怎么做分錄，還有報(bào)稅怎么報(bào)

小花 追問

2020-02-27 14:43

我1月份的稅還沒報(bào)，12月份不知道報(bào)錯(cuò)沒有

許老師 解答

2020-02-27 14:48

借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入   應(yīng)交稅費(fèi)     貸：預(yù)收賬款   （錢已經(jīng)收過了吧，這樣的話，先確認(rèn)個(gè)預(yù)收）（先沖回）
借：預(yù)收賬款    貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入     應(yīng)交稅費(fèi)（按正確的發(fā)票確認(rèn)一下）

小花 追問

2020-02-27 14:49

1月份先做一筆相同的分錄，只是數(shù)據(jù)變成負(fù)數(shù)可以撒

許老師 解答

2020-02-27 14:51

嗯嗯，反向分錄和做成負(fù)數(shù)，都可以，效果是一樣的

小花 追問

2020-02-27 14:57

還有老師，12月份做賬要把銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出來嗎，怎么做啊

許老師 解答

2020-02-27 15:08

轉(zhuǎn)出來，是一月份再轉(zhuǎn)的哦。
至于銷項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，已經(jīng)在做反向的分錄李，體現(xiàn)了呀

小花 追問

2020-02-27 15:40

我是想說正常公司一般納稅人，銷項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額年末要轉(zhuǎn)出來來嗎，

許老師 解答

2020-02-27 15:48

哦哦，這個(gè)呀。
一般的話，到期末，都是要轉(zhuǎn)出的，轉(zhuǎn)到未交增值稅。

小花 追問

2020-02-27 15:49

對(duì)的

許老師 解答

2020-02-27 15:51

借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額     貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅       貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
如果對(duì)回答滿意，請(qǐng)五星好評(píng)，謝謝！

小花 追問

2020-02-27 15:53

搞返了吧

許老師 解答

2020-02-27 15:55

沒有反的呀   銷項(xiàng)稅本身是在貸方，可現(xiàn)在是結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅，轉(zhuǎn)入未交增值稅，所以，是在借方的哦

小花 追問

2020-02-27 15:59

好像是這樣的

許老師 解答

2020-02-27 16:01

借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅    貸：銀行存款
這是繳納稅款的步驟