九劍 追問

2020-02-24 22:44

進貨方，跨月了，認證了，進貨方要開紅字發票？把發票給銷售方嗎？

莊老師 解答

2020-02-24 22:47

你好，進貨方，跨月了，認證了，進貨方要開紅字信息單給對方開紅字發票，發票作賬退不了，

莊老師 解答

2020-02-24 22:50

你好，按照《國家稅務總局關于紅字增值稅發票開具有關問題的公告》（國家稅務總局公告2016年第47號）規定，一般納稅人開具增值稅專用發票后，發生銷售折讓、中止或者退回等情形，需要開具紅字專用發票的，如果購買方取得專用發票已用于申報抵扣的，或者購買方取得專用發票未用于申報抵扣、但發票聯或抵扣聯無法退回的，由購買方按規定在增值稅發票管理系統中填開并上傳《開具紅字增值稅專用發票信息表》，銷售方根據購買方開具的《開具紅字增值稅專用發票信息表》開具紅字發票。

九劍 追問

2020-02-24 22:50

紅字發票要認證嗎？還是增值稅報表直接體現？

莊老師 解答

2020-02-24 22:56

你好，紅字發票不用認證