V c ????? 追問

2020-02-22 17:09

只是合同的預付款10%，軟件暫未投入使用，要好幾個月后上線才使用，那時也才付了50%。這些如何記賬？是不是記了無形資產，就要開始計提攤銷了？

meizi老師 解答

2020-02-22 17:11

你好 做借預付賬款貸銀行存款   等你取得了軟件后 沖預付賬款 做無形資產 收到的當月開始攤銷

V c ????? 追問

2020-02-22 17:14

現在是收到預付款的發票了，如何記賬？

meizi老師 解答

2020-02-22 17:22

你好，可以先計入研發支出-資本化核算，最終收到了軟件 轉為無形資產核算

V c ????? 追問

2020-02-22 17:26

研發支出-資本化是企業自行研發的無形資產計入科目。這軟件是外購的啊，不能用這個科目吧

meizi老師 解答

2020-02-22 17:31

不好意思 我看成你們是內部研發的軟件 ； 如果是外購的軟件   先做預付賬款放著   取得了軟件 做無形資產 按月攤銷處理。

V c ????? 追問

2020-02-22 17:33

收到發票，借預付賬款、貸應付賬款嗎？像固定資產分期付款的話，是借在建工程，等達到可使用狀態再轉固定資產，那無形資產有沒有類似在建工程的科目可以掛？

meizi老師 解答

2020-02-22 17:35

你好 沒有 無形資產沒有相關的    內部研發的軟件可以先走研發支出-費用化或者資本化科目來核算   成功轉無形資產。 收到發票 借預付賬款 貸銀行存款  你不是付款了錢了  不掛貸方應付賬款

V c ????? 追問

2020-02-22 17:38

借預付賬款 貸銀行存款，后面附件得放發票和銀行付款回單？本來這兩份附件得做兩筆憑證吧，這一筆就很奇怪啊

meizi老師 解答

2020-02-22 17:44

你好  你上面不是說你剛開始預付10% 你做借預付賬款貸銀行存款   上線后付款50% 是已經取得了軟件了 你就做無形資產 。  借無形資產 貸預付賬款 應付賬款  尾款掛應付賬款科目去

V c ????? 追問

2020-02-22 18:24

借預付賬款 貸銀行也不行啊。稅沒踢出來啊

meizi老師 解答

2020-02-22 18:42

你好 你收到的是專票嗎    你說的稅是什么稅

V c ????? 追問

2020-02-22 18:47

專票的稅

meizi老師 解答

2020-02-22 18:52

那你做 借預付賬款 應交稅費-應交增值稅-進項稅 貸銀行存款