kelly 追問

2020-01-07 15:51

計提的分錄呢？

陳詩晗老師 解答

2020-01-07 15:55

我給你的這個就是計提的分錄，你實際繳納的時候是你本身應該交的銷項稅額減去可以抵扣的，這個余額比實際繳納的時候就是借應交稅費貸銀行存款。

kelly 追問

2020-01-07 15:56

那我在結轉增值稅的時候，這部分抵減要扣掉嗎

kelly 追問

2020-01-07 15:58

借應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅，貸應交稅費-未交增值稅，這個分錄的金額是扣掉加計抵減的金額嗎

陳詩晗老師 解答

2020-01-07 16:13

你這里是直接按照正常的急轉，不考慮加計扣除，加計扣除是另外再做我上面給你的這個分錄處理。

kelly 追問

2020-01-07 16:17

能不能這樣，不計提，繳納的時候直接做借應交稅費-未交增值稅，貸其他收益，貸銀行存款

陳詩晗老師 解答

2020-01-07 19:09

這樣也是可行的，也可以這個時候處理。