晨曦 追問

2020-01-06 21:56

是這樣嗎？我都結轉了。

bamboo老師 解答

2020-01-06 21:56

對啊 您收入沒有確認 對應的成本就不應該結轉

晨曦 追問

2020-01-06 22:07

那我們給開了200萬得銷項，進賬300萬，那一百萬沒開票，這部分成本先不結轉主營業務成本，在工程施工放著，那工程施工科目的余額在資產負債表哪體現。

bamboo老師 解答

2020-01-06 22:10

工程施工科目的余額在資產負債表存貨欄次體現

晨曦 追問

2020-01-06 22:12

那我們年底本年利潤借方有90萬。這部分不開票的，不結賬主營業務成本，我覺得還是負的，想給繳納一點企業所得稅，不交業不符合實際，這個怎么處理啊

bamboo老師 解答

2020-01-06 22:12

您不是有100不需要結轉到主營業務成本么
這里虧損90萬 主營業務成本轉回100萬 不是盈利10萬么？

晨曦 追問

2020-01-06 22:16

主要我覺得沒那么多成本了，而且進項我都認證了，這個不結轉也可以嗎？
發票進來，借：原材料，進項
貸：預付賬款
領用材料借：工程施工—～～～項目---材料費
貸：原材料
結轉成本借：主營業務成本———項目
貸：工程施工——項目—材料費
工程施工——項目—人工費
老師意思最后一步不結轉是這嗎？

bamboo老師 解答

2020-01-06 22:18

進項認證了 不結轉成本也可以的啊 
是的 沒有確認收入的成本 最后一步不結轉

晨曦 追問

2020-01-06 22:19

好的，謝謝老師！我明天還有個事。找你可以嗎？我很喜歡你。

bamboo老師 解答

2020-01-06 22:21

不客氣哈 明天您有問題可以繼續問

晨曦 追問

2020-01-07 08:57

老師早上好，我按照你昨天給我說的我挑了一部分，現在有333297.99繳納333297.99*25%*20%=16664.89全年不含稅收入27437198.54，你說這樣企業所得稅稅負是不太低了，前面三季度都沒計提

bamboo老師 解答

2020-01-07 08:58

前面年份有沒有繳納過企業所得稅

晨曦 追問

2020-01-07 09:10

沒有，建筑業小型企業稅負多少了。老師你給我規劃下好嗎？

bamboo老師 解答

2020-01-07 09:17

稅負率您可以參照下面圖片

晨曦 追問

2020-01-07 09:24

我們房建，市政，也就是1.5%。按這個就算出來嗎？

晨曦 追問

2020-01-07 09:26

那你說我這個交上多少合適

bamboo老師 解答

2020-01-07 09:30

27437198.54*0.015=411557.98 按稅負率太高了 您本來就沒有這么多利潤

晨曦 追問

2020-01-07 09:32

那我怎么合適，

bamboo老師 解答

2020-01-07 09:34

可以先這樣申報 如果稅務有預警的話 會找您的 到時候您再補點稅 沒找您的話 就不用交了