莫失莫忘 追問

2020-01-01 12:20

老師，之前是一般納稅人，后面轉(zhuǎn)小規(guī)模，之前都是應(yīng)交增值稅-銷售稅額，現(xiàn)在怎么弄？怎么把之前銷項(xiàng)稅額的金額，轉(zhuǎn)了？

鄒老師 解答

2020-01-01 12:27

你好，之前銷項(xiàng)稅額與進(jìn)項(xiàng)稅額你沒有做結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅分錄嗎 ？

莫失莫忘 追問

2020-01-01 13:19

沒有，分錄要怎么做？

鄒老師 解答

2020-01-01 13:27

你好，這樣做結(jié)轉(zhuǎn)分錄
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），貸；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）