老師，你好，公司將要準(zhǔn)備停產(chǎn)注銷，2019年10月停產(chǎn)，沒有銷售收入，固定資產(chǎn)折舊到2019-9月份，在10月時將固定資轉(zhuǎn)出售出去了，我在錄入10月份憑證時，做了一筆固定資產(chǎn)少，借：固定資產(chǎn)清理，累計折舊，貸：固定資產(chǎn)，這筆分錄正確嗎？

樸老師

職稱：會計師

2019-12-31 09:33

一、將要處置的固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理分錄為
借：固定資產(chǎn)清理
累計折舊
貸：固定資產(chǎn)
二、發(fā)生清理費用時：
借：固定資產(chǎn)清理
貸：銀行存款、應(yīng)繳稅費等
三、處置的收入
借：銀行存款等相關(guān)科目
貸：固定資產(chǎn)清理
四、清理凈損益
1、如果是凈收益

借：固定資產(chǎn)清理

貸：營業(yè)外收入
2、如果是凈損失

借：營業(yè)外支出

貸：固定資產(chǎn)清理

簿荷梨子追問

2019-12-31 10:57

老師，清理凈損益
1、如果是凈收益

借：固定資產(chǎn)清理

貸：營業(yè)外收入
營業(yè)外收入設(shè)置二級科目：非流動資產(chǎn)處置凈收益？請問這個二級科目正確嗎？

樸老師解答

2019-12-31 11:02

可以的，可以這么操作

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