????棒棒糖 追問

2019-12-23 11:16

我的成本都在工程施工-合同成本下放著呢，不打算開發票了，我也沒有結轉，我還需要做什么呢？

小黎老師 解答

2019-12-23 11:19

您好，那就不需要做了 核對下各往來帳是否正確 項目上是否還有發生的成本沒有及時入賬 催發票入賬

????棒棒糖 追問

2019-12-23 11:22

催發票入賬？付出去的款沒有開發票的，這個意思嗎？我一直沒有銷項，我有筆農民工代發的工資的發票還沒有開過來，因為外經證年底了不能在項目地預繳稅款了，要到元旦后了，我把剩余的勞務公司的錢也還沒有打過去，因為情況緊急，就把農民工工資先發了，那這個發票需要在12月取得嘛？還是元旦后取得也可以？

小黎老師 解答

2019-12-23 11:23

您好，是的 付出去款沒開發票的 及時催發票。先計提暫估這部分成本

????棒棒糖 追問

2019-12-23 11:26

暫估會計分錄怎么寫呢？

小黎老師 解答

2019-12-23 11:26

您好，借 工程施工-合同成本 -人工費 貸預付賬款-暫估

????棒棒糖 追問

2019-12-23 11:36

比如我一共要付勞務公司10萬，農民工工資付5萬，貸預付賬款是10萬還是5萬？發票開10萬

小黎老師 解答

2019-12-23 11:36

您好，需要計提 10萬的成本

????棒棒糖 追問

2019-12-23 13:09

好的明白了感謝，那收到了3個點的專票，分錄又怎么寫呢？

小黎老師 解答

2019-12-23 13:42

您好，收到3個點專票，您這個項目是一般計稅就正常抵扣，簡易計稅項目就退回發票或者認證后轉出進項稅額

????棒棒糖 追問

2019-12-23 14:53

我的意思是上面的人工分錄不是暫估的嘛？后面實際收到了，怎么沖上面的暫估人工成本，

小黎老師 解答

2019-12-23 14:53

您好，直接做個紅字分錄，根據發票在重新入賬

????棒棒糖 追問

2019-12-23 14:54

好的，明白了，感謝！

小黎老師 解答

2019-12-23 14:54

不用謝，祝您學習愉快 滿意請給5分好評呀