丁娟 追問

2019-11-26 11:44

借：應付職工薪酬，
       管理費用---養老（借方紅字）
       管理費用--醫保（借方紅字）
       管理費用--失業（借方紅字）
       應交稅費--應交個人所得稅（借方紅字）
貸：銀行存款

bamboo老師 解答

2019-11-26 11:46

怎么發放工資的時候這么多紅字？

丁娟 追問

2019-11-26 11:52

應付職工薪酬是應發的工資，管理費用紅字是直接沖減管理費用啊，銀行存款才是實發工資，最后還要做一個分配工資，借：管理費用--職工薪酬，管理費用--福利費，貸：應付職工薪酬

bamboo老師 解答

2019-11-26 11:54

什么原因要沖減管理費用？

丁娟 追問

2019-11-26 11:58

因為醫社保在交的時候做的分錄是
借：管理費用---養老（全部的，公司加個人）
      管理費用---醫保（全部的，公司加個人）
      管理費用---失業（全部的，公司加個人）
貸：銀行存款
后面我們在做工資的時候把個人那部分拿來沖減管理費用啊，因為真正管理費用是公司交的那部分，我們沒有拿其他應收款這個科目來做。你到底懂不懂，這還看不懂嗎？

bamboo老師 解答

2019-11-26 12:01

因為正常公司做賬 不是您這樣處理的  是要先計提 然后再上交 個人跟單位分開做賬  如果我不問清楚 對應分錄不好寫啊  
對扣的個稅還給員工 
借：應交稅費-個人所得稅
貸：銀行存款

丁娟 追問

2019-11-26 15:04

感覺你這樣做不對吧

bamboo老師 解答

2019-11-26 15:07

您多扣的時候 
應交稅費--應交個人所得稅（借方紅字）
貸：銀行存款
現在多扣的給員工 是應該借方藍字啊

丁娟 追問

2019-11-26 15:11

那你的意思上個月我多扣，這個月我應該是如下做？
借：應付職工薪酬，
管理費用---養老（借方紅字）
管理費用--醫保（借方紅字）
管理費用--失業（借方紅字）
應交稅費--應交個人所得稅（借方紅字）這個是這個月要扣的
應交稅費--應交個人所得稅（借方藍字）這個是上個月多扣的
貸：銀行存款

bamboo老師 解答

2019-11-26 15:12

對的 上個月您多扣了 少發放了工資 這個月把多扣的發放給員工