激情的小刺猬 追問

2019-11-22 16:26

老師，請問我開具了發票，確認收入,計入應收賬款，但是實際未收回款，總包全都代發給工人了，我的應收賬款科目有余額，怎么處理？我確認了成本，計入應付職工薪酬，但我沒有實際發放，是總包代發的，我的應付職工薪酬科目有余額，怎么處理？是應收和應付抵消嗎？

激情的小刺猬 追問

2019-11-22 16:28

2，請問，因總包代發農民工工資，我開發票，沒有收回款，是否有虛開發票風險？我列支人工成本，沒有直接支付，是否有不能稅前扣除成本的風險？

陳詩晗老師 解答

2019-11-22 16:37

借，應付職工薪酬
貸，應收帳款

陳詩晗老師 解答

2019-11-22 16:38

沒有虛開發票，屬于你的收入，

陳詩晗老師 解答

2019-11-22 16:39

人工屬于你的工資，你需要代扣稅處理

激情的小刺猬 追問

2019-11-22 16:42

3，我們是勞務分包單位，成本全都是人工費，總包單位按照發票全額打給工人，那我們的利潤怎么收回來，用什么錢交稅呢？總包單位必須全都代發給工人嗎？是否可以人工部分打給工人，利潤打給我勞務公司呢？

陳詩晗老師 解答

2019-11-22 16:48

比如你100萬工程，80萬的人工
你收20萬回來，80萬代收代付
所以你這里是100萬收入繳納稅，20利潤哦納稅

激情的小刺猬 追問

2019-11-22 16:49

開票是我的收入，我要交增值稅，人工屬于我的工資，我需要代扣個稅，但是我勞務公司收不回錢來，全都打給工人了，我怎么交稅呢，沒有錢交啊？我給總包提供工資表，扣除個稅后的工資代發給工人？然后把代扣的稅金打給我勞務公司？那我的增值稅，開票當時就得交，怎么收回呢？

陳詩晗老師 解答

2019-11-22 16:58

那這個是你和業主的問題，稅局不會管這么多的。
你找業主支付給你