購進應稅消費品，用于連續生產應稅消費品；百雀羚公司10月13日外購已稅高檔化妝品并支付價款2,400,000元，增值稅額312000元，用于生產高檔化妝品套盒，該高檔化妝品無同類產品市場銷售價格，但已知其成本利潤率為5%。怎么計算稅費做分錄？

種老師

職稱：中級會計師,稅務師,經濟師,審計師,注冊會計師

2019-11-17 21:13

先扣除增值稅，然后算出消費稅是多少，最后在算出成品出售后的消費稅是多少，最后減去之前的消費稅就可以了
分錄就是按正常的購銷處理就可以的

精選問題

老師，我想請問個問題，單位實行小企業會計準則，今年問

借庫存商品貸利潤分配，未分配利潤做這個答
老師，請問銷售產品也有贈品的時候開發票上要備注問

有沒有開過贈品發票模版發一下呢答
企業籌建期員工工作餐計入管理費用什么二級科目問

籌建期購買放在員工食堂的冰箱，飲水機燃氣照這些計入管理費用--職工福利費還是開辦費答
老師您好我剛接手公司賬 1月時代賬公司做的查問

補和不補好處有哪些呢有必要補嗎老師答
老師，您好，采購退貨收到負數發票分錄入的是借庫存問

正確處理：采購退貨的負數發票應沖減進項稅額（借：進項稅額負數），而非計入進項稅額轉出。錯誤調整：若已錯誤計入進項稅額轉出，需紅字沖銷原分錄，再按正確方式處理。結轉邏輯：進項稅額轉出僅用于稅務規定不得抵扣的情形，正常退貨沖減進項即可，無需額外核銷。答

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