碧海藍(lán)天 追問

2019-10-16 09:41

季報的時候是不是算收入，要繳稅

碧海藍(lán)天 追問

2019-10-16 09:42

這個錢還要專款專用，計(jì)營業(yè)外收入用的時候怎么做賬呢

江老師 解答

2019-10-16 09:43

這個是計(jì)算也是可以不交稅的，直接填寫企業(yè)所得稅申報表第5欄的數(shù)據(jù)

碧海藍(lán)天 追問

2019-10-16 09:46

月末營業(yè)外收入要結(jié)轉(zhuǎn)的，要支付這筆款項(xiàng)時怎么辦

江老師 解答

2019-10-16 09:51

月末營業(yè)收入需要結(jié)轉(zhuǎn)計(jì)入本年利潤。
借：營業(yè)收入
貸：本年利潤

碧海藍(lán)天 追問

2019-10-16 09:53

這筆款是專款專用的，結(jié)轉(zhuǎn)了本年利潤，等用的時候怎么做會計(jì)分錄

江老師 解答

2019-10-16 09:56

如果是專款專用的，直接計(jì)入“專項(xiàng)應(yīng)付款”科目，專門科目核算
一、收到時
借：銀行存款
貸：專項(xiàng)應(yīng)付款
二、使用時
再用專項(xiàng)應(yīng)付款科目核算。

碧海藍(lán)天 追問

2019-10-16 10:03

會計(jì)科目是
貸  應(yīng)付賬款--專項(xiàng)應(yīng)付款嗎

江老師 解答

2019-10-16 10:10

專項(xiàng)應(yīng)付款科目是一級科目的。

碧海藍(lán)天 追問

2019-10-16 10:15

我用的是會計(jì)學(xué)堂的做賬軟件，我找到了，謝謝老師，辛苦了

江老師 解答

2019-10-16 10:36

有不明白的問題再咨詢